529 Plan. – (Keuangan)


Apa 529 Plan?

Rencana 529 adalah rencana tabungan yang diuntungkan pajak yang dirancang untuk membantu membayar pendidikan. Awalnya terbatas pada biaya pendidikan pasca sekolah menengah, namun kemudian diperluas untuk mencakup pendidikan K-12 pada tahun 2017 dan program magang pada tahun 2019. Dua jenis utama dari 529 rencana adalah rencana tabungan dan rencana uang sekolah prabayar. Rencana tabungan menumbuhkan penangguhan pajak, dan penarikan bebas pajak jika digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat. Paket uang sekolah prabayar memungkinkan pemilik akun membayar di muka untuk biaya sekolah di perguruan tinggi dan universitas yang ditunjuk, mengunci biaya dengan tarif hari ini. 529 rencana juga disebut sebagai program kuliah yang memenuhi syarat dan rencana Bagian 529.

Poin Penting

  • 529 rencana adalah akun yang diuntungkan pajak yang dapat digunakan untuk menutupi biaya pendidikan dari taman kanak-kanak hingga sekolah pascasarjana.
  • Ada dua tipe dasar dari 529 rencana: rencana tabungan dan rencana biaya sekolah prabayar.
  • 529 rencana dijalankan oleh negara bagian, dan aturannya berbeda.

Memahami 529 Rencana

Meskipun 529 rencana mengambil namanya dari Bagian 529 kode pajak federal, rencana itu sendiri dikelola oleh 50 negara bagian dan District of Columbia. Siapapun dapat membuka rekening 529, tetapi mereka biasanya ditetapkan oleh orang tua atau kakek-nenek atas nama anak atau cucu, yang merupakan akun penerima. Di beberapa negara bagian, orang yang mendanai akun tersebut mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pajak negara bagian atas kontribusinya.

Uang di akun tumbuh berdasarkan pajak tangguhan sampai ditarik.Selama uang tersebut digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat, sebagaimana ditentukan oleh IRS, penarikan tersebut tidak dikenakan pajak negara bagian atau federal.Untuk pelajar K-12, penarikan bebas pajak dibatasi hingga $ 10.000 per tahun.

Tidak ada batasan seberapa banyak Anda dapat berkontribusi ke akun 529 setiap tahun, tetapi banyak negara bagian membatasi berapa banyak Anda dapat berkontribusi secara total.Batasan tersebut baru-baru ini berkisar dari $ 235.000 hingga lebih dari $ 500.000.

Jenis 529 Paket

Dua jenis utama dari 529 paket — rencana tabungan perguruan tinggi dan rencana biaya sekolah prabayar — memiliki beberapa perbedaan yang signifikan.

Savings Plans

Rencana tabungan adalah jenis yang lebih umum. Pemilik rekening menyumbangkan uang untuk rencana tersebut, yang biasanya diinvestasikan dalam reksa dana pilihan. Pemegang akun dapat memilih dana yang ingin mereka investasikan, dan bagaimana kinerja dana tersebut akan menentukan bagaimana akun tumbuh (atau, skenario terburuk, menyusut) dari waktu ke waktu. Banyak 529 rencana juga menawarkan dana tanggal target, yang menyesuaikan kepemilikan mereka seiring berlalunya waktu, menjadi lebih konservatif seiring dengan semakin dekatnya penerima manfaat dengan usia perguruan tinggi.

Penarikan dari rencana tabungan 529 dapat digunakan untuk biaya kuliah dan K-12. Dalam kasus rencana tabungan 529, biaya yang memenuhi syarat termasuk uang sekolah, biaya, kamar dan pondokan, dan biaya terkait.

Undang-undang federal 2019, SECURE Act, memperluas penarikan 529 bebas pajak untuk memasukkan biaya program magang terdaftar dan pembayaran hutang pinjaman pelajar hingga $ 10.000 untuk penerima akun dan saudara mereka.

Rencana Pendidikan Prabayar

Paket uang sekolah prabayar ditawarkan oleh sejumlah negara bagian dan beberapa lembaga pendidikan tinggi. Mereka berbeda-beda dalam spesifikasinya, tetapi prinsip umumnya adalah mereka memungkinkan Anda mengunci uang sekolah dengan tarif saat ini untuk siswa yang mungkin tidak menghadiri perguruan tinggi selama bertahun-tahun yang akan datang. (Paket prabayar tidak tersedia untuk pendidikan K-12.)

Sebagaimana dengan 529 tabungan, rencana biaya sekolah prabayar bertambah nilainya dari waktu ke waktu, dan uang yang akhirnya keluar dari rekening untuk membayar uang sekolah tidak kena pajak. Tidak seperti rencana tabungan, rencana biaya sekolah prabayar tidak mencakup kamar dan pondokan.

Rencana biaya sekolah prabayar mungkin memiliki batasan lain, seperti perguruan tinggi tertentu tempat mereka dapat digunakan. Sebaliknya, uang dalam rencana tabungan dapat digunakan di hampir semua institusi yang memenuhi syarat.

Referensi cepat

Anda tidak dibatasi untuk berinvestasi dalam rencana 529 negara bagian Anda sendiri, tetapi melakukannya dapat memberi Anda keringanan pajak, jadi periksalah rencana itu terlebih dahulu.

Keuntungan Pajak dari 529 Rencana

Penghasilan dalam rencana 529 dibebaskan dari pajak pendapatan federal dan negara bagian, asalkan uang itu digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat. Penarikan lainnya akan dikenakan pajak ditambah denda 10%, dengan pengecualian untuk keadaan tertentu, seperti kematian atau cacat tubuh.

Uang yang Anda kontribusikan ke rencana 529 tidak dapat dikurangkan dari pajak untuk tujuan pajak penghasilan federal, Namun, lebih dari 30 negara bagian memberikan potongan pajak atau kredit dengan jumlah yang berbeda-beda untuk kontribusi ke rencana 529. Secara umum, Anda perlu berinvestasi dalam rencana negara asal Anda jika Anda menginginkan pengurangan pajak atau kredit negara bagian. Jika Anda bersedia melepaskan keringanan pajak, beberapa negara bagian akan mengizinkan Anda berinvestasi dalam rencana mereka sebagai bukan penduduk.

Penasihat Insight

Solusi Jay Murray untuk Uang Kuliah, Lone Tree, Colo.

529 rencana memiliki aturan pengalihan yang sangat spesifik, diatur oleh kode pajak federal (Bagian 529). Pemilik (biasanya Anda) dapat mentransfer ke paket 529 lain sekali setahun, kecuali ada perubahan penerima yang terlibat. Anda tidak perlu mengubah rencana untuk mengubah penerima. Anda dapat mentransfer paket ke anggota keluarga lain, yang didefinisikan sebagai:

  1. Putra, putri, anak tiri, anak angkat, anak angkat, atau salah satu keturunan dari mereka.
  2. Kakak, adik, saudara tiri, atau saudara tiri.
  3. Ayah atau ibu atau leluhur salah satunya.
  4. Ayah tiri atau ibu tiri.
  5. Putra atau putri dari saudara laki-laki atau perempuan.
  6. Kakak atau adik dari ayah atau ibu.
  7. Menantu, menantu, ayah mertua, ibu mertua, ipar laki-laki, atau ipar perempuan.
  8. Pasangan dari setiap individu yang tercantum di atas.
  9. Sepupu pertama.

Pertimbangan Lainnya

Seperti jenis investasi lainnya, semakin awal Anda memulai, semakin baik. Dengan tabungan plan 529, uang Anda akan memiliki lebih banyak waktu untuk tumbuh dan berkembang. Dengan paket uang sekolah prabayar, kemungkinan besar Anda akan dapat mengunci tarif sekolah yang lebih rendah, karena banyak sekolah menaikkan harga mereka setiap tahun.

Jika Anda memiliki sisa uang dalam rencana 529 — katakanlah penerima mendapat beasiswa yang cukup besar atau memutuskan untuk tidak kuliah sama sekali — Anda akan memiliki beberapa pilihan. Salah satunya adalah dengan mengubah penerima dalam rekening tersebut ke kerabat lain, seperti yang dijelaskan oleh penasihat keuangan Jay Murray dalam kotak di atas. Cara lainnya adalah mempertahankan penerima manfaat saat ini jika mereka berubah pikiran tentang kuliah atau nanti melanjutkan ke sekolah pascasarjana. Jika lebih buruk menjadi lebih buruk, Anda selalu dapat mencairkan akun dan membayar pajak dan denda 10%.

Artikel terkait

  1. 529 risiko untuk mengambil (atau tidak)
  2. Rencana Tabungan Perguruan Tinggi Vanguard 529: Ulasan
  3. 4 Smart 529 rencana alternatif untuk dipertimbangkan
  4. 529 Strategi Yang Memaksimalkan Pilihan Bantuan Siswa
  5. Negara Bagian Terakhir Dengan Rencana Pendidikan Prabayar
  6. Dapatkah Rencana 529 Diterapkan ke Pinjaman Siswa?
  7. 529 Batasan Kontribusi Rencana pada 2021
  8. Tip untuk Membu
    at Rencana 529
  9. Program Pendidikan Prabayar
  10. Hadiah Finansial Luar Biasa untuk Anak-Anak Natal Ini

     

Pos-pos Terbaru

  • Gramm-Leach-Bliley Act of 1999 (GLBA)
  • Pertanyaan Wawancara Umum untuk Auditor Internal
  • Zero-Volatility Spread (Z-spread)
  • ZZZZ BEST
  • ZWD (Zimbabwe Dollar)
  • Z tranche
  • Z-Score
  • Zonasi
  • Peraturan Zonasi
  • Zona Perjanjian yang Mungkin (Zopa)
  • Zona dukungan dan contoh
  • Zona resistensi
  • ZOMMA Didefinisikan
  • Zombies.
  • Judul Zombie.
  • Penyitaan Zombie
  • ETF zombie
  • Hutang Zombie
  • Zombie Bank.
  • ZMK (Zambia Kwacha)