Anuitas hadiah amal – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Anuitas hadiah amal?

Anuitas hadiah amal adalah pengaturan antara donor dan organisasi nirlaba di mana donor menerima pembayaran rutin seumur hidup berdasarkan nilai aset yang ditransfer ke organisasi. Setelah pendonor meninggal, aset disimpan oleh organisasi. Anuitas hadiah amal adalah jenis pemberian yang direncanakan.

Poin Penting

Anuitas hadiah amal adalah jenis pengaturan pemberian terencana antara donor dan organisasi nirlaba.
Donor menerima pembayaran rutin seumur hidup berdasarkan nilai aset yang ditransfer ke organisasi.
Setelah pendonor meninggal, aset disimpan oleh organisasi.

Memahami Anuitas Hadiah Amal

Dengan anuitas hidup yang khas, pembayaran berhenti dan saldo aset di akun tetap pada penulis anuitas, yang biasanya merupakan perusahaan asuransi atau jasa keuangan. Namun, dengan anuitas hadiah amal, keseimbangan dipertahankan oleh organisasi amal sebagai hadiah.

Anuitas tersebut diatur oleh kesepakatan antara amal dan annuitant atau pasangan individu. Anuitas secara bersamaan memberikan sumbangan amal, potongan pajak penghasilan sebagian untuk sumbangan tersebut, dan aliran pendapatan seumur hidup yang dijamin untuk annuitant dan terkadang pasangan atau penerima manfaat lainnya .

Bagaimana Anuitas Bekerja

Pengurangan pajak sumbangan amal terbatas pada jumlah yang dikontribusikan ke anuitas yang melebihi nilai sekarang, sebagaimana dihitung menggunakan parameter Internal Revenue Service (IRS) .

Anuitas hadiah amal dapat didanai dengan uang tunai, sekuritas, atau berbagai aset lainnya. Pendanaan awal mungkin hanya $ 5.000, meskipun cenderung jauh lebih besar. Banyak universitas dan organisasi nirlaba menawarkan anuitas hadiah amal.

Jumlah pembayaran akan tergantung pada sejumlah faktor yang dimulai dengan usia annuitant. Semakin tua annuitant, semakin besar (dan lebih sedikit) pembayaran bulanannya, dan sebaliknya. Jumlah pembayaran cenderung lebih rendah daripada anuitas tradisional karena motif utamanya adalah untuk mendapatkan manfaat dari amal daripada untuk memberikan pembayaran pendapatan pensiun setinggi mungkin.

Pertimbangan Khusus: Perlakuan Pajak

Dalam anuitas hadiah amal yang khas, pembayaran anuitas tidak terbatas pada aset yang dikontribusikan. Namun, perhitungan aktuaria yang menetapkan jumlah pembayaran biasanya menetapkan bahwa jumlah sisa yang besar harus tetap ada untuk amal setelah penerima meninggal.

Uang yang dikembalikan kepada annuitant dalam pembayaran angsuran yang sama dianggap sebagai pengembalian sebagian bebas pajak dari hadiah donor. Pembayaran didukung oleh kepemilikan amal, bukan hanya aset yang disumbangkan.

Persyaratan untuk Anuitas Hadiah Amal

Banyak negara bagian telah mengeluarkan aturan yang mengatur penerbitan anuitas hadiah amal. Amal yang menawarkannya harus mematuhi peraturan di negara bagian di mana mereka berada dan di negara bagian tempat donor tinggal.

Misalnya, badan amal dapat segera membelanjakan beberapa aset yang diterimanya sebagai bagian dari kontribusi anuitas hadiah amal. Namun, ia harus memastikan bahwa ia memiliki cadangan yang cukup untuk memenuhi kewajiban pembayaran anuitas dan peraturan negara yang secara khusus mengatur anuitas tersebut.

Satu peraturan yang mengatur anuitas hadiah amal mengasumsikan bahwa uang yang tersisa setelah semua kewajiban pembayaran telah dipenuhi (“sisa”) harus setidaknya 50% dari jumlah hadiah awal jika penerima dana hanya hidup selama harapan hidupnya..

Badan amal yang menulis anuitas hadiah amal sering kali akan menggunakantarif anuitas hadiah yang disediakan olehAmerican Council on Gift Annuities .Keputusan IRS dibuat pada tahun 2008 yang mendukung anuitas hadiah amal yang memungkinkan pengurangan pajak dan penggunaan produk.