Anuitas pribadi

oleh

Apa Anuitas pribadi?

Anuitas pribadi adalah perjanjian khusus di mana seorang individu ( annuitant ) mentransfer properti kepada obligor. Obligor setuju untuk melakukan pembayaran kepada annuitant sesuai dengan jadwal yang disepakati sebagai pertukaran untuk transfer properti.

Anuitas pribadi bukan merupakan standar industri tetapi dapat digunakan dalam berbagai skenario yang sering melibatkan perencanaan warisan, suksesi bisnis, atau perlindungan aset. Ketentuan kontrak perjanjian dibuat dan disetujui oleh kedua belah pihak. Agar perjanjian diklasifikasikan sebagai anuitas pribadi, tidak ada pihak yang dapat menjalankan bisnis penjualan anuitas — artinya, tidak ada pihak yang dapat menjadi perusahaan asuransi. Perjanjian tersebut mungkin termasuk atau tidak termasuk ketentuan untuk penerima manfaat.

Poin Penting

  • Anuitas pribadi adalah perjanjian khusus di mana seseorang mentransfer properti kepada obligor yang setuju untuk melakukan pembayaran kepada annuitant.
  • Pada tahun 2006, IRS memberlakukan peraturan yang mewajibkan pajak capital gain atas penjualan aset apa pun kepada obligor pada saat transaksi pengalihan.
  • Anuitas pribadi biasanya digunakan dalam perwalian anuitas pribadi, di mana keuntungannya menawarkan pengaturan perwalian yang disederhanakan untuk melakukan pembayaran anuitas kepada penerima manfaat sebagai warisan.

Glosarium

Obligor : Juga dikenal sebagai promisor, seseorang yang secara kontrak atau hukum berkomitmen atau berkewajiban, untuk memberikan sesuatu kepada pihak lain (disebut obligee).

Memahami Private Annuity

Anuitas pribadi membutuhkan pertimbangan dan persetujuan yang cermat oleh kedua belah pihak. Mereka paling sering digunakan dalam skenario kepercayaan anuitas pribadi. Pada bulan Oktober 2006, Internal Revenue Service (IRS) mengusulkan dan memberlakukan peraturan yang pada akhirnya membatalkan keuntungan pajak utama dari jenis pengaturan ini.

Seringkali, anuitas pribadi digunakan untuk mentransfer aset ke anggota keluarga di mana transfer normal dapat dikenakan pajak hadiah atau harta benda. Properti yang dialihkan kepada obligor dapat mencakup kepentingan bisnis keluarga, real estat, sekuritas, atau berbagai aset lainnya. Transaksi tersebut memberikan kepada annuitant, atau penerima, pembayaran rutin yang umumnya hanya dikenakan pajak sebagai pendapatan.  

Nilai aset yang ditransfer bersama dengan tabel harapan hidup Internal Revenue Service dan Suku Bunga IRS Bagian 7520 biasanya digunakan untuk menghitung jumlah pembayaran anuitas. Setelah tingkat tarif dan pembayaran ditetapkan, biasanya tidak dapat diubah. Jika annuitant atau penerima annuitant meninggal lebih awal, obligor (s) dapat menerima rejeki nomplok.

Jenis anuitas ini sering kali disimpan dalam perwalian , yang sering dikenal sebagai perwalian anuitas pribadi. Umumnya, perwalian dapat dibentuk sebagai entitas bisnis mereka sendiri untuk tujuan operasional dan perpajakan. Ada beberapa batasan untuk perwalian penjamin.

Perubahan IRS tahun 2006 mensyaratkan bahwa penjualan aset harus dibebani keuntungan modal pada saat pertukaran. Ini biasanya menghilangkan penjualan tidak kena pajak. Itu juga membuat penggunaan trust anuitas pribadi lebih umum untuk mewariskan aset kepada penerima manfaat.

Keuntungan Anuitas Pribadi

Tidak adanya pembayaran pajak dari pengalihan aset merupakan keuntungan utama dari jenis perjanjian anuitas sebelum tahun 2006. Setelah tahun 2006, pengalihan properti harus dianggap sebagai penjualan, yang membutuhkan pengakuan keuntungan modal, jika ada, di waktu transfer.

Dengan pengalihan properti, nilai properti dan semua apresiasi masa depan dengan demikian dihapus dari harta kena pajak annuitant dan dimiliki oleh obligor (biasanya dalam trust). Anuitas pribadi secara efektif menguasai properti.

Jika perwalian anuitas pribadi digunakan untuk tujuan mewariskan aset, penerima manfaat akan menerima pembayaran anuitas sesuai petunjuk. Harta yang diperoleh melalui warisan tidak kena pajak. Manfaat dalam skenario ini dapat berupa penjualan aset kepada perwalian untuk menyederhanakan rencana warisan, menyerahkan wali amanat untuk mengelola pembayaran operasional kepada penerima atau penerima manfaat.

Artikel terkait

  1. Jenis anuitas tetap
  2. Gangguan Kontingen
  3. Apa yang terjadi pada anuitas saya setelah saya mati?
  4. Obligor
  5. Anuitas: Asuransi untuk Pensiun
  6. Anuitas Hidup
  7. Menguraikan penunjukan anuitas yang ditangguhkan
  8. Bagaimana Anuitas Tetap Bekerja Setelah Pensiun
  9. Anuitas: Bagaimana menemukan yang tepat untuk Anda
  10. Haruskah 401 (k) menjadi anuitas?