Anuitas yang Memenuhi Syarat | Finansial 2022

Apa Anuitas yang Memenuhi Syarat?

Anuitas yang memenuhi syarat serupa dengan anuitas lainnya, kecuali IRS telah menyetujuinya untuk digunakan dalam Rencana Pensiun yang Memenuhi Syarat atau akun pensiun individu (IRA).Anuitas ini dapat ditetapkan, diindeks, atau bervariasi tergantung pada tujuan investasi sponsor program.Menurut pedoman Employee Retirement Income Security Act (ERISA), kontribusi yang dibuat menjadi anuitas yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dari pajak kecuali rencana atau anuitas memilikifitur Roth .1

Poin Penting

Anuitas yang memenuhi syarat adalah anuitas yang disetujui oleh IRS untuk digunakan dalam IRA atau rencana pensiun yang memenuhi syarat, serupa dengan jenis anuitas lainnya.
Anuitas yang memenuhi syarat dapat berupa variabel, tetap, atau diindeks.
Penarikan dari anuitas sebelum usia 59½ akan dikenakan penalti 10%.
Namun, karena anuitas yang tidak memenuhi syarat dibeli dengan dolar setelah pajak, hanya pendapatan yang akan dikenakan denda.

Cara Kerja Anuitas yang Memenuhi Syarat

Anuitas yang memenuhi syarat bukanlah rencana pengurangan pajak dalam dan dari dirinya sendiri; mereka harus berada dalam paket yang memenuhi syarat atau IRA untuk menikmati status ini. Anuitas yang memenuhi syarat dapat menjadi satu-satunya kendaraan di dalam rencana atau akun, atau mereka dapat menjadi salah satu dari beberapa pilihan lain yang ditawarkan juga.

Dalam banyak kasus, anuitas yang memenuhi syarat adalah kontrak variabel dan merupakan satu-satunya sarana yang ditawarkan dalam rencana, dengan sub-rekening variabel merupakan pilihan yang tersedia untuk peserta rencana.

Referensi cepat

Ada banyak jenis anuitas yang dapat dipilih tergantung pada berbagai faktor dari kebutuhan pendapatan pensiun hingga kenyamanan dengan risiko keuangan.

Jenis Anuitas

Berkualifikasi dan Tidak Berkualifikasi

Produk yang masuk ke anuitas yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat adalah sama. Namun, aturan untuk anuitas yang tidak memenuhi syarat berbeda, yang tercakup dalam publikasi IRS 575. Salah satu perubahannya adalah ketika anuitas yang tidak memenuhi syarat diserahkan sebagian atau seluruhnya, dolar pertama yang keluar dianggap sebagai pendapatan untuk tujuan pajak dan dengan demikian dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa. Setelah semua pendapatan ditarik, sisa uang — investasi awal — dapat diambil tanpa pajak.

Jika pembayaran di bawah rencana yang tidak memenuhi syarat diambil dalam bentuk pembayaran berkala, bagian dari setiap pembayaran diperlakukan sebagai pengembalian investasi awal yang tidak ada pajak yang harus dibayar. Bagian dari pembayaran dianggap penghasilan dan dikenakan pajak dengan tarif penghasilan biasa. Persentase yang tepat dari pendapatan versus pokok didasarkan pada jenis pembayaran dan usia penerima .

Tetap dan Variabel

Anuitas dapat disusun secara umum sebagai tetap atau variabel. Anuitas tetap memberikan pembayaran berkala reguler kepada annuitant. Anuitas variabel memungkinkan pemilik untuk menerima arus kas masa depan yang lebih signifikan jika investasi dalam dana anuitas berjalan dengan baik dan pembayaran yang lebih kecil jika investasinya buruk. Ini memberikan arus kas yang kurang stabil daripada anuitas tetap tetapi memungkinkan annuitant untuk menuai manfaat dari pengembalian yang kuat dari investasi dana mereka.

Pertimbangan Khusus

Ada banyak pertimbangan lain, termasuk biaya penjualan, komisi , dan lamanya anuitas. Apakah anuitas memenuhi syarat atau tidak, penarikan sebelum usia 59½ akan dikenakan penalti 10%. Karena anuitas yang tidak memenuhi syarat dibeli dengan dolar setelah pajak, hanya pendapatan yang akan dikenakan penalti.