Apa aturan dormansi dan eskatan untuk IRA?

Aturan dormansi dan escheatment untuk IRA berbeda-beda di setiap negara bagian, seperti yang berlaku untuk semua aset keuangan yang tunduk pada escheatment. Ini berarti, di negara bagian apa pun Anda tinggal dapat memengaruhi persyaratan IRA Anda.

Namun, terlepas dari negaranya, periode dormansi untuk IRA sedikit berbeda dibandingkan jenis aset lainnya. Sangat penting untuk mengetahui persyaratan IRA Anda dan undang-undang penarikan khusus yang berlaku untuk negara bagian tempat tinggal Anda.

Ketahuilah bahwa IRA yang terpengaruh oleh dormansi harus tunduk pada distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan agar terpengaruh.

Apa aturan dormansi dan eskatan untuk IRA?

Biasanya, aturan dormansi dan escheatment untuk IRA berbeda di setiap negara bagian.
Ketika aset seseorang tidak aktif (seringkali setelah kematian) selama periode tertentu, aset tersebut dapat disita oleh negara.
Periode dormansi untuk beberapa aset biasanya tiga hingga lima tahun, tetapi periode dormansi untuk IRA umumnya lebih lama.
Lembaga keuangan diwajibkan oleh hukum untuk melaporkan ketidakaktifan di IRA pemegang akun jika distribusi minimum yang disyaratkan tidak terjadi di akun.

Apa Itu Escheatment?

Ketika suatu akun keuangan menjadi tidak aktif, artinya sudah tidak ada aktivitas dalam waktu yang lama, lembaga keuangan wajib melaporkan ketidakaktifan tersebut kepada negara.

Aset yang tetap tidak aktif selama beberapa tahun tertentu dapat dinyatakan terbengkalai dan diklaim oleh negara, dengan asumsi pemilik akun tidak dapat dihubungi. Terkadang ditinggalkan karena pemilik akun telah meninggal, terkadang karena pemiliknya jatuh sakit. IRA tidak umum menjadi tidak aktif jika surat wasiat dan perwalian diperbarui dan jika pemilik akun telah menghubungkan penerima manfaat ke IRA sendiri.

Proses ini disebut escheatment. Periode tidak aktif yang harus berlalu sebelum negara dapat mengambil alih kepemilikan disebut periode dormansi, dan biasanya antara tiga dan lima tahun, bergantung pada undang-undang negara bagian, yang bervariasi di seluruh negara.

Referensi cepat

Roth IRA, bagaimanapun, seringkali tidak tunduk pada escheatment, karena mereka biasanya tidak memiliki persyaratan RMD.

Bagaimana Pengecekan IRA Bekerja

Karena IRA dimaksudkan untuk duduk relatif tidak aktif untuk waktu yang lama selama fase akumulasi — yang biasanya merupakan tahun kerja pemilik, selama akun tersebut memperoleh bunga — mereka tidak dikenakan eskalasi dengan cara yang sama seperti aset lainnya.

Alih-alih rentan terhadap klaim negara setelah beberapa tahun tidak aktif, periode dormansi untuk IRA tidak dapat dimulai hingga pemilik akun mencapai usia di mana dia harus mulai mengambil distribusi minimum yang diwajibkan .

Usia distribusi minimum ditetapkan 72 tahun oleh SECURE Act, untuk tahun 2020 dan seterusnya. Tetap 70½ untuk mereka yang mengubah usia tersebut selama 2019 atau pada tahun sebelumnya.

Jika undang-undang negara bagian menetapkan periode dormansi menjadi tiga tahun, misalnya, IRA dapat dikeluarkan jika pemilik akun mencapai usia 75 tahun tanpa melakukan distribusi atau mencatat aktivitas apa pun dengan lembaga keuangan, dan lembaga tersebut tidak dapat menghubungi pemilik di alamat yang tercantum di akun.

Apa aturan dormansi dan eskatan untuk IRA?

Apa Itu Escheatment?

Referensi cepat

Bagaimana Pengecekan IRA Bekerja

Artikel terkait