Apa Aturan Penarikan Roth 401 (k)?

Meskipun didanai dengan dolar setelah pajak, akun Roth 401 (k) tidak kebal terhadap pajak dan potensi penalti jika Anda tidak tahu cara kerja aturan terkait penarikan. Memahami persyaratan akan mencegah Anda kehilangan sebagian dari tabungan pensiun Anda. Pajak dan denda ini adalah satu lagi alasan untuk menghindari penarikan dalam keadaan darurat apa pun kecuali dalam keadaan darurat yang serius. Begini cara kerjanya

Kontribusi dan pendapatan dalam Roth 401 (k) dapat ditarik tanpa membayar pajak dan denda jika pemilik akun setidaknya 59½ dan telah memegang akun Roth 401 (k) mereka setidaknya selama lima tahun.
Penarikan juga dapat dilakukan tanpa penalti jika pemilik akun menjadi dinonaktifkan atau oleh penerima setelah kematian pemilik akun.
Rollover ke Roth IRA memungkinkan pemegang akun untuk menghindari pajak atas pendapatan Roth 401 (k).
Mengambil pinjaman dari Roth 401 (k), jika diizinkan, memungkinkan pemilik akun menghindari pajak dan denda, asalkan aturan untuk membayar uang kembali diikuti.

Roth 401 (k) s: Dasar-dasar

A Roth 401 (k) mencakup kombinasi fitur-fitur tradisional 401 (k) dan menjadi semakin populer .

Tidak seperti dapat dikurangkan, tetapi Anda tidak membayar pajak atas penarikan saat Anda pensiun. Untuk tahun 2020 dan 2021, Anda dapat berkontribusi hingga $ 19.500 per tahun atau $ 26.000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih.

Roth 401 (k) Aturan Penarikan

Untuk melakukan penarikan yang “memenuhi syarat” dari akun Roth 401 (k) , penabung pensiun harus telah berkontribusi ke akun tersebut setidaknya selama lima tahun sebelumnya dan berusia setidaknya 59½ tahun.Selain itu, penarikan dapat dilakukan jika pemegang akun menjadi dinonaktifkan atau setelah kematian pemilik akun, dalam hal ini dana akan masuk ke penerima akun.

Persyaratan akun Roth 401 (k) juga menetapkan bahwa distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) harus dimulai pada usia 72 tahun. Usia distribusi tersebut adalah 70½ jika Anda mencapai usia tersebut pada 1 Januari 2020. Jika Anda masih bekerja pada usia 70½ , Anda tidak perlu mengambil RMD dari akun perusahaan tempat Anda bekerja saat ini.Tetapi jika Anda memiliki 5% atau lebih besar saham dari perusahaan yang mempekerjakan, distribusi harus dimulai pada usia 72 tanpa memandang status pekerjaan.

Referensi cepat

Hukuman bagi mereka yang berusia di bawah 59½ tahun yang menarik uang dari IRA tradisional atau Roth atau 401 (k) s mulai berlaku mulai 1 Januari 2021. Pada 27 Maret 2020, Presiden Trump menandatangani tagihan stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun yang menangguhkan semua ini. penalti, tetapi hanya untuk tahun 2020.

Tidak seperti Roth 401 (k) s, Roth IRA tidak tunduk pada distribusi minimum yang disyaratkan.Karena kontribusi untuk rencana Roth dibuat dengan dolar setelah pajak, Anda tidak perlu membayar pajak penghasilan untuk distribusi yang memenuhi syarat, meskipun Anda masih harus melaporkannya ke IRS pada Formulir 1099-R saat mengajukan pajak.

Pada 27 Maret 2020, Presiden Trump menandatangani tagihan stimulus virus korona senilai $ 2 triliun, yang dikenal sebagai Undang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus. Hanya pada tahun 2020, ini mengizinkan penarikan hingga $ 100.000 dari tradisional atau Roth 401 (k) tanpa penalti 10% untuk mereka yang berusia di bawah 59½ tahun.

Pajak atas Penarikan yang Tidak Memenuhi Syarat

Jika penarikan dilakukan dari akun Roth 401 (k) yang tidak memenuhi kriteria di atas, itu dianggap awal atau “tidak memenuhi syarat.” Anda dapat menarikkontribusi dari Roth 401 (k) tanpa membayar denda (atau pajak, karena kontribusi Roth dibuat dengan dolar setelah pajak).Namun, jika penarikan tidak memenuhi syarat, Anda akan membayar pajak ataspenghasilan yang Anda tarik dan berpotensi dikenakan penalti penarikan awal 10%.

Penarikan awal diprorata antara kontribusi dan pendapatan yang tidak dapat dikenakan pajak. Untuk menghitung porsi penarikan yang terkait dengan pendapatan, cukup kalikan jumlah penarikan dengan rasio total pendapatan akun ke saldo akun. Jika saldo akun Anda $ 10.000, terdiri dari $ 9.000 kontribusi dan pendapatan $ 1.000, maka rasio pendapatan Anda adalah 0,10 ($ 1.000 / $ 10.000).

Dalam kasus ini, penarikan $ 4.000 akan mencakup $ 400 pendapatan kena pajak, yang perlu dimasukkan dalam pendapatan kotor tahunan yang dilaporkan ke IRS pada pajak Anda.

Rolling Over Funds dalam Roth 401 (k)

Anda juga dapat menghindari pajak atas penghasilan Anda jika penarikan Anda untuk rollover langsung , tidak ada pajak tambahan yang dikenakan.Jika rollover tidak langsung, yang berarti dana didistribusikan ke pemegang akun daripada dari satu lembaga ke lembaga lain, dana harus disimpan di akun Roth 401 (k) atau Roth IRA lain dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak.

Juga, ketika Anda melakukan rollover tidak langsung , porsi distribusi yang terkait dengan kontribusi tidak dapat ditransfer ke Roth 401 (k) lain, menurut IRS, tetapi dapat ditransfer ke Roth IRA. Porsi pendapatan dari distribusi dapat disetorkan ke salah satu jenis akun.

Meminjam dari Roth 401 (k)

Meskipun tidak ada cara bebas pajak untuk menarik uang bebas pajak dari Roth 401 (k) Anda sebelum usia 59½, mengambil pinjaman dari rekening Anda adalah cara untuk menggunakan dana tersebut untuk kebutuhan saat ini tanpa mengurangi tabungan pensiun Anda.Banyak 401 (k) rencana, Roth atau tradisional, memungkinkan pemegang akununtuk mengambil pinjaman $ 10.000 atau 50% dari saldo akun, mana yang lebih besar, tetapi pinjaman tidak dapat melebihi $ 50.000.

Pinjaman harus dilunasi dalam waktu lima tahun dengan pembayaran yang sama umumnya dilakukan setidaknya setiap tiga bulan. Manfaatnya adalah Anda meminjam uang dari diri Anda sendiri, dan semua pembayaran serta bunga yang dibebankan langsung kembali ke rekening pensiun Anda. Kegagalan untuk membayar kembali pinjaman seperti yang ditentukan, bagaimanapun, dapat mengakibatkannya dianggap sebagai distribusi kena pajak.

Garis bawah

Ketika tagihan rumah tangga mulai menumpuk atau pengeluaran tak terduga bermunculan, merogoh tabungan pensiun Anda mungkin tampak menarik dalam jangka pendek. Akun pensiun seperti Roth dan IRA tradisional dan paket 401 (k) tidak dirancang untuk akses yang mudah.

Jika Anda menyerbu dana pensiun Anda tanpa mengetahui aturannya, Anda berisiko kehilangan sebagian tabungan Anda karena denda dan pembayaran pajak. Akun Roth 401 (k) tidak kebal terhadap masalah ini, meskipun didanai dengan dolar setelah pajak.

Penasihat Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas

Dengan asumsi bahwa Anda tidak lagi bekerja untuk perusahaan, laporan akun Anda harus menunjukkan apakah Anda telah menyelesaikan lima tahun, tetapi jika tidak, Anda dapat mencari tahu dari administrator paket. Tahun pertama Roth 401 (k) tersedia adalah tahun 2006, dan jika kontribusi pertama Anda sebelum tahun 2014, paket Anda sekarang sepenuhnya memenuhi syarat bebas pajak setelah didistribusikan.

Jika Anda masih bekerja dan memenuhi syarat untuk penarikan, sebaiknya serahkan ke Roth IRA. Jika perdagangan Anda menghasilkan keuntungan di akun kena pajak, Anda akan berhutang pajak tahunan atas keuntungan tersebut, tetapi jika Anda berdagang di Roth IRA, semua keuntungan ditangguhkan pajak sampai Anda memiliki Roth IRA selama lima tahun.

Bahkan jika Anda tidak memiliki Roth IRA saat ini, rollover dari Roth 401 (k) yang memenuhi syarat akan dianggap sebagai kontribusi Roth IRA biasa.