Apa itu ekspatriat? – (Keuangan)

oleh

Apa itu ekspatriat?

Ekspatriat, atau mantan karyawan, adalah individu yang tinggal dan / atau bekerja di negara selain negara kewarganegaraannya, seringkali untuk sementara waktu dan karena alasan pekerjaan. Seorang ekspatriat juga bisa menjadi individu yang telah melepaskan kewarganegaraan di negara asalnya untuk menjadi warga negara lain.

Poin Penting

  • Ekspatriat adalah seseorang yang telah meninggalkan negara asalnya untuk menetap di negara lain.
  • Para mantan karyawan dapat meninggalkan rumah karena alasan pekerjaan, termasuk pekerja migran yang mencari pekerjaan yang lebih menguntungkan di negara lain.
  • Ekspatriat dapat tinggal sementara di luar negeri, atau sepenuhnya melepaskan kewarganegaraan mereka dari satu negara demi negara lain.
  • IRS dapat mengenakan pajak ekspatriasi pada individu yang meninggalkan kewarganegaraan mereka, biasanya berdasarkan nilai properti atau pendapatan pembayar pajak di Amerika Serikat.

Memahami Ekspatriat

Tenaga kerja asing adalah pekerja migran yang merupakan pekerja profesional atau terampil dalam profesinya. Pekerja mengambil posisi di luar negara asalnya, baik secara mandiri maupun sebagai penugasan kerja yang dijadwalkan oleh pemberi kerja, dapat berupa perusahaan, universitas, pemerintah, atau lembaga swadaya masyarakat. Jika majikan Anda mengirim Anda dari pekerjaan Anda di kantor Silicon Valley untuk bekerja dalam waktu lama di kantornya di Toronto, Anda akan dianggap sebagai ekspatriat atau “ekspatriat” setelah Anda tiba di Toronto.

Ekspatriat biasanya berpenghasilan lebih dari yang mereka dapatkan di rumah, dan lebih dari karyawan lokal. Selain gaji, bisnis terkadang memberikan tunjangan kepada karyawan ekspatriatnya seperti bantuan relokasi dan tunjangan perumahan. Hidup sebagai ekspatriat bisa menyenangkan dan menghadirkan peluang bagus untuk kemajuan karir dan eksposur bisnis global, tetapi juga bisa menjadi transisi yang sulit secara emosional yang melibatkan pemisahan dari teman dan keluarga sambil menyesuaikan diri dengan budaya dan lingkungan kerja yang tidak dikenal. Karenanya, alasan di balik tingginya kompensasi yang ditawarkan kepada para pekerja migran tersebut.

Pengecualian Pendapatan Asing

Bagi orang Amerika yang bekerja di luar negeri sebagai ekspatriat, mematuhi peraturan pajak penghasilan Amerika Serikat merupakan tantangan tambahan dan beban keuangan karena AS mengenakan pajak kepada warganya atas penghasilan yang diperoleh di luar negeri.Namun, untuk menghindari pajak berganda atas pendapatan ekspatriat, kode pajak AS berisi ketentuan yang membantu mengurangi kewajiban pajak .Pajak yang dibayarkan di negara asing dapat digunakan sebagai kredit pajak di AS, yang bila diterapkan pada tagihan pajak ekspatriat, akan menguranginya.Foreign Earned Income Exclusion (Feie), misalnya, memungkinkan ekspatriat untuk mengecualikan dari pengembalian pajak mereka dalam jumlah tertentu dari laba asing mereka, yang diindeks terhadap inflasi.Untuk 2019, jumlahnya $ 105.900.Seorang ekspatriat yang berpenghasilan, katakanlah $ 180.000, dari pekerjaannya di negara asing yang bebas pajak hanya perlu membayar pajak penghasilan federal AS atas $ 180.000 – $ 105.900 = $ 74.100.

Kredit Pajak Asing

FEIE tidak berlaku untuk pendapatan sewa atau pendapatan investasi .Oleh karena itu, setiap pendapatan yang dihasilkan dari bunga atau keuntungan modal dari investasi harus dilaporkan ke IRS. Kredit Pajak Luar Negeri (FTC) merupakan ketentuan yang memastikan bahwa ekspatriat tidak ganda dikenakan pajak atas modal mereka keuntungan. Misalnya, anggap ekspatriat termasuk dalam kelompok pajak penghasilan 35%di AS. Ini berarti keuntungan modal jangka panjangnya atas investasi apa pun akan dikenakan pajak sebesar 15%.4 Karena FTC memberikan satu dolar untuk kredit dolar terhadap pajak yang dibayarkan ke negara asing, jika ekspatriat membayar pajak 10% ke negara tempat dia bekerja, dia hanya perlu membayar pajak 5% ke AS. tidak membayar pajak ke negara asing, dia akan berhutang pajak 15% penuh kepada pemerintah AS.Jika pajak pendapatan yang dibayarkan kepada pemerintah asing jauh melebihi jumlah kredit (karena tarif pajak asing jauh melebihi tarif AS), ekspatriat akan kehilangan jumlah tersebut.Penghargaan, bagaimanapun, dapat dibawa ke masa depan.

Pajak Ekspatriasi

Seseorang yang telah meninggalkan kewarganegaraannya di negara asalnya dan pindah ke negara lain juga disebut sebagai ekspatriat untuk tujuan perpajakan dan dikenakan pajak keluar yang dikenal sebagai pajak ekspatriasi .Menurut Internal Revenue Service (IRS), ketentuan pajak ekspatriasi berlaku untuk warga negara AS yang telah meninggalkan kewarganegaraan dan penduduk jangka panjang yang telah mengakhiri tempat tinggal mereka di AS untuk tujuan pajak, jika salah satu tujuan utama dari tindakan tersebut adalah penghindaran. pajak AS. Pajak emigrasi ini berlaku bagi individu yang:

  • Memiliki kekayaan bersih minimal $ 2 juta pada tanggal ekspatriasi atau penghentian tempat tinggal
  • Memiliki kewajiban pajak penghasilan bersih tahunan rata-rata yang lebih dari $ 168.000 (per 2019) selama lima tahun yang berakhir sebelum tanggal ekspatriasi atau penghentian tempat tinggal
  • Jangan (atau tidak dapat) menyatakan lima tahun kepatuhan pajak AS selama lima tahun sebelum tanggal ekspatriasi atau penghentian tempat tinggal