Apa itu Manajemen Debitur?

Wanita memegang buku

Manajemen debitur adalah strategi yang melibatkan proses merancang dan memantau kebijakan yang mengatur bagaimana perusahaan memberikan kredit ke basis pelanggannya. Gagasan di balik proses ini adalah untuk meminimalkan jumlah piutang tak tertagih yang pada akhirnya akan ditanggung perusahaan karena pelanggan gagal memenuhi komitmen mereka untuk membayar jumlah total pembelian kredit. Biasanya, proses manajemen debitur dimulai dengan mengevaluasi pelanggan potensial dalam hal kelayakan kredit, mengidentifikasi batas kredit yang membawa tingkat risiko yang bersedia ditanggung perusahaan, kemudian memantau seberapa baik pelanggan memanfaatkan kredit yang tersedia, termasuk melakukan pembayaran rutin dalam syarat dan ketentuan yang terkait dengan rekening kredit.

Salah satu dasar manajemen debitur adalah menilai secara akurat jenis batas kredit apa yang akan diberikan kepada pelanggan tertentu. Sejumlah faktor masuk ke dalam penentuan ini, termasuk peringkat kredit klien, rasio utang lancar terhadap pendapatan rata-rata, dan adanya item negatif pada laporan kredit pelanggan. Dengan mengingat informasi ini, dimungkinkan untuk memiliki beberapa gagasan tentang berapa banyak kredit yang dapat diharapkan secara wajar untuk dikelola oleh pelanggan dan tidak menimbulkan risiko tinggi untuk gagal bayar pada saldo terutang apa pun.

Bahkan setelah batas kredit ditetapkan, manajemen debitur memerlukan pemantauan yang cermat tentang bagaimana klien memilih untuk mengelola batas tersebut secara bertanggung jawab. Ini termasuk menentukan apakah pembayaran minimum yang dipersyaratkan setidaknya dilakukan tepat waktu setiap periode penagihan, seberapa sering pelanggan membayar lebih dari minimum, dan jika pelanggan dari waktu ke waktu melunasi seluruh saldo sesuai dengan syarat dan ketentuan kontrak kredit. Pemantauan aktivitas ini bersama dengan pemeriksaan laporan kredit secara berkala untuk menentukan apakah klien memiliki perubahan peringkat yang dapat mempengaruhi batas kredit, memungkinkan kreditur untuk memberi penghargaan kepada pelanggan dengan peningkatan batas kredit, menjaga batas pada saat ini. tingkat, atau mengurangi batas sebagai sarana untuk melindungi kepentingan kreditur.

Seiring dengan tanggung jawab fiskal kreditur, manajemen debitur juga melibatkan evaluasi rekening debitur berdasarkan apa yang terjadi dalam perekonomian secara umum dan membuat perubahan batas kredit kapan dan sebagaimana mestinya. Misalnya, sebuah perusahaan mungkin merasa perlu untuk mengurangi batas kredit untuk sejumlah pelanggan ketika resesi sedang terjadi. Ini bukan karena penyalahgunaan kredit di pihak debitur, tetapi karena perubahan iklim ekonomi yang meningkatkan risiko bahwa persentase debitur yang rata-rata lebih besar cenderung gagal bayar pada saldo terbuka mereka. Dengan menurunkan batas kredit, setidaknya sampai krisis ekonomi teratasi dan perekonomian lebih kuat, strategi pengelolaan debitur ini semakin membatasi jumlah kerugian yang dapat ditanggung oleh kreditur secara keseluruhan.