Pertukaran 1035 bebas pajak adalah prosedur yang memungkinkan wajib pajak untuk mengganti anuitas atau polis asuransi jiwa dengan yang baru tanpa menimbulkan konsekuensi pajak.
Ini juga dapat disebut sebagai pertukaran Bagian 1035 .
IRS mengizinkan pemegang kontrak ini untuk melakukan jenis pertukaran ini sehingga mereka dapat mengganti kontrak lama dengan kontrak baru yang memiliki manfaat yang lebih baik, biaya yang lebih rendah, atau opsi investasi yang berbeda.
Apa itu pertukaran 1035 bebas pajak?
- Pertukaran 1035 bebas pajak juga disebut sebagai pertukaran Bagian 1035.
- Pertukaran Bagian 1035 menggantikan anuitas untuk yang baru tanpa konsekuensi pajak.
- Ini sering digunakan untuk mengganti kontrak lama dengan kontrak baru yang memiliki persyaratan lebih baik.
Bagaimana Bursa 1035 Bebas Pajak Bekerja
Bertahun-tahun setelah membeli anuitas, polis asuransi jiwa, produk perawatan jangka panjang, atau dana abadi, pemegang polis mungkin menentukan bahwa polis tersebut tidak sesuai dengan keadaan, pribadi atau ekonomi mereka.Untuk menutupi situasi ini, Internal Revenue Service (IRS) menciptakan pertukaran 1035 sehingga dana dapat ditransfer tanpa memicu biaya pajak.
Pertukaran kontrak asuransi berikut dianggap bebas pajak oleh IRS:
- Mengganti satu kontrak anuitas untuk kontrak anuitas lain dengan anuitas yang identik
- Mengganti satu polis asuransi jiwa dengan polis asuransi jiwa lainnya, polis endowment, atau kontrak anuitas
- Mengganti satu polis endowment untuk polis endowment yang identik atau kontrak anuitas
- 2006 Pensiun Undang-Undang Perlindungan dimodifikasi hukum untuk memungkinkan pertukaran menjadi produk perawatan jangka panjang.3