Rekonsiliasi kas, dalam pengartian sederhana merupakan proses yang digunakan untuk membandingkan saldo yang ditemukan antara buku besar dan jumlah kas yang ada.
Pendekatan ini diperlukan untuk bisnis yang memelihara dana kas kecil, serta untuk merekonsiliasi jumlah uang di rekening bank dengan saldo yang ditunjukkan dalam catatan akuntansi.
Ide dasar di balik rekonsiliasi kas adalah untuk memperhitungkan semua sumber kas dan memastikan tidak ada pertanyaan mengenai uang yang diterima atau dibelanjakan selama periode yang sedang dipertimbangkan.
Rekonsiliasi kas dapat dilakukan kapan saja.
Bukan hal yang aneh bagi bisnis yang memiliki dana kas kecil untuk pembelian cepat barang-barang dengan harga tertentu untuk melakukan rekonsiliasi kas kecil setidaknya sekali setiap minggu.
Dalam beberapa kasus, proses rekonsiliasi kas dengan catatan akuntansi dapat terjadi setiap hari.
Keputusan seberapa sering terlibat dalam rekonsiliasi jenis ini bergantung pada jumlah transaksi yang dilakukan setiap hari atau minggu, dan jenis rekening kas yang terlibat.
Cash dapat mencakup penghitungan uang di mesin kasir.
Meskipun proses melakukan rekonsiliasi kas akan bervariasi dari satu tempat ke tempat lain, ada beberapa dasar yang mungkin dapat diterapkan dalam situasi apa pun.
Langkah pertama biasanya melibatkan penghitungan kas aktual yang ada untuk menentukan jumlah yang dapat segera diverifikasi.
Saat melakukan rekonsiliasi untuk saldo dana yang ditemukan di mesin kasir, ini biasanya berarti menjumlahkan jumlah mata uang kertas yang ada terlebih dahulu, kemudian menghitung koin yang juga ada di mesin kasir.
Ini berfungsi sebagai dasar untuk mencocokkan total tersebut dengan jumlah yang ditemukan dalam buku besar akuntansi.
Apakah Amazon benar-benar memberi Anda harga yang kompetitif? Plugin yang kurang dikenal ini mengungkapkan jawabannya.
Dalam rekonsiliasi kas, akuntan perusahaan meninjau buku besar dan menghitung pergerakan kas dalam bisnis.
Biasanya, rekonsiliasi kas akan berpindah ke buku besar dan pembukuan yang diperlukan untuk memperhitungkan penerimaan dan pengeluaran yang baru-baru ini dibuat dari cadangan kas.
Di sini, tujuannya adalah untuk memperhitungkan setiap transaksi ini, memposting debit dan kredit untuk mengidentifikasi jumlah uang tunai yang ditampilkan pada tanggal saat ini.
Idealnya, angka dalam buku besar akan sesuai dengan persediaan fisik kas yang ada, sehingga memungkinkan untuk mempertimbangkan pembukuan yang seimbang dan total yang akurat.
Jika ada semacam ketidaksesuaian, langkah-langkah harus diambil untuk mengidentifikasi adanya kesalahan penambahan atau pengurangan dalam pembukuan, atau mencoba memperhitungkan kemungkinan pengeluaran kas yang tidak dicatat dalam pembukuan.
Dengan semua bentuk rekonsiliasi kas, perbedaan identitas dapat terjadi dengan relatif cepat, yang juga berarti masalah dapat diselesaikan sebelum perbedaan yang lebih kecil mengarah ke perbedaan yang lebih besar.
Misalnya, melakukan rekonsiliasi kas register pada akhir setiap hari kerja akan sangat membantu mencegah segala jenis pencurian yang mungkin terjadi serta memperhitungkan setiap situasi di mana ada lebih banyak uang tunai yang dicerminkan oleh catatan akuntansi..
Mengidentifikasi perbedaan sejak dini meningkatkan potensi untuk mengidentifikasi asal dengan cepat, membuat penyesuaian yang diperlukan, dan bergerak maju dengan saldo kas yang akurat.