Keputusan Mahkamah Agung yang melegalkan pernikahan sesama jenis di seluruh 50 negara bagian pada tahun 2015 tidak diragukan lagi merupakan momen penting dalam masyarakat Amerika. Ini juga memiliki beberapa implikasi praktis utama untuk pasangan sesama jenis, termasuk kemampuan untuk mengajukan pajak federal menggunakan penunjukan menikah dan status pengarsipan.Kemitraan rumah tangga dan serikat sipil — meskipun dihitung sebagai hubungan hukum yang diakui di tingkat negara bagian — bukanlah pernikahan dan tidak membuat Anda memenuhi syarat untuk mengajukan pajak federal sebagai pasangan yang sudah menikah. Ini berarti Anda hanya dapat menggunakan sebutan pernikahan untuk pengajuan pajak jika Anda menikah secara resmi.
Kabar baik bagi sebagian besar pasangan sesama jenis yang sudah menikah adalah mereka akan melihat tagihan pajak yang lebih rendah sebagai akibat dari keputusan Mahkamah Agung. Namun, mereka yang berada di ujung spektrum pendapatan yang ekstrim harus tahu bahwa ini mungkin tidak benar bagi mereka. Kewajiban pajak mereka mungkin benar-benar naik begitu mereka menikah.
Apa ?
- Pasangan yang sudah menikah dapat mengajukan pajak federal hanya dengan salah satu dari dua cara — pengajuan menikah bersama atau pengajuan menikah secara terpisah.
- Pasangan suami-istri yang pendapatannya tidak merata kemungkinan besar akan mengurangi jumlah pajak yang mereka bayarkan dengan mengajukan bersama karena bonus pernikahan.
- Pasangan yang kedua pasangannya berpenghasilan tinggi dapat melihat tagihan pajak mereka meningkat jika mereka mengajukan bersama, dalam hal ini mereka harus mengajukan secara terpisah.
- Di sisi lain, orang yang berpenghasilan rendah juga dapat melihat tagihan pajak mereka meningkat jika mereka mengajukan bersama, sebagai akibat dari kredit pajak yang terbatas atau berkurang untuk pasangan yang sudah menikah.
Dasar
Orang-orang dalam serikat sesama jenis harus mengajukan 1.040 formulir terpisah ke Internal Revenue Service (IRS) sebelum 2013, yang masing-masing ditetapkan sebagai lajang.Jika mereka memiliki tanggungan, salah satu pasangan dapat memenuhi syarat untuk status kepala rumah tangga.Namun pada 2013, IRS memutuskan pasangan sesama jenis dapat mengajukan pengembalian pajak bersama federal sebagai gantinya. Sejak pernikahan sesama jenis menjadi legal secara nasional, jumlah pasangan yang kembali bersama telah meningkat.Menurut Pusat Kebijakan Pajak, lebih dari 250.000 pasangan sesama jenis mengajukan pengembalian pajak bersama pada tahun 2015.
Seperti pasangan lain, jika Anda menikah secara resmi pada akhir tahun pajak, hari-hari Anda sebagai seorang lajang sudah berakhir. Artinya, Anda harus mengajukan SPT menikah, baik secara bersama – sama atau sendiri -sendiri. Satu-satunya cara Anda dapat mengajukan sebagai lajang adalah jika Anda berada dalam pasangan domestik atau ikatan sipil, atau jika Anda dipisahkan oleh keputusan pengadilan — bahkan jika Anda masih belum bercerai secara resmi.
Bonus Pernikahan
Apa pengaruh perkawinan terhadap pajak pasangan?Untuk pengantin baru yang menghasilkan jumlah uang yang kurang lebih sama, perbedaannya bisa minimal.Pertimbangkan pasangan di mana kedua pasangan menghasilkan $ 45.000 setahun dalam pendapatan kena pajak, atau total $ 90.000.Jika mereka mengajukan pengembalian pajak tunggaluntuk tahun 2019, tagihan pajak mereka bersama-sama akan berjumlah $ 11.528 — asalkan tidak ada pemotongan, pajak, atau kredit tambahan dan memperhitungkan pengurangan standar. Tarif pajak efektif per pasangan adalah 12,8% ($ 11,528 / $ 90,000) dengan tarif pajak marjinal 22%. Pasangan itu akan membayar $ 11.523, secara efektif sama, jika mereka telah mengajukan pengembalian bersama setelah menikah.
Namun, pasangan dengan perbedaan gaji yang lebih besar sering kali menerima bonus pernikahan karena mereka dapat menghitung rata-rata penghasilan mereka. Dengan kode pajak progresif kita , hal itu sering kali cukup untuk menempatkan orang yang berpenghasilan lebih tinggi ke dalam kelompok pajak yang lebih rendah.
Katakanlah salah satu pasangan memiliki $ 70.000 dari penghasilan kena pajak dan yang lainnya menghasilkan $ 20.000.Jika mereka mengajukan sebagai pembayar pajak tunggal untuk tahun 2019, mereka secara kolektif akan berhutang $ 13.473 kepada Paman Sam.Tetapi jika mereka menyelesaikan pengembalian bersama, mereka hanya perlu membayar $ 11.523.Itu penghematan $ 1.950, hanya karena merekamenggabungkan keuntungan mereka .
Hukuman Pernikahan
Sayangnya, pajak federal 35%untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama tidak dimulai pada dua kali pendapatan sebagai kelompok yang sama untuk individu yang belum menikah.Meskipun tarif pajak penghasilan federal 35% untuk tahun pajak 2020 berlaku untuk pendapatan lebih dari $ 518.400 untuk lajang, itu menghasilkan pendapatan lebih dari $ 622.050 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama.
Jika total pendapatan mereka cukup besar, pasangan yang lebih kaya dapat memicu pajak tambahan Medicare yang dilembagakan pada tahun 2013. Untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, itu berarti 0,9% dengan pendapatan lebih dari $ 250.000.
Namun, hukuman pernikahan tidak hanya berdampak pada orang kaya.Pengantin baru di ujung spektrum pendapatan juga dapat dikenakan sanksi oleh IRS.Itu karena menjumlahkan pendapatan kedua pasangan dapat mendiskualifikasi mereka dari kredit pendapatan yang diperoleh (EIC) —sebuah manfaat pajak yang ditujukan untuk keluarga berpenghasilan rendah. Di sini, juga, hukuman cenderung terjadi ketika pasangan menghasilkan jumlah uang yang kira-kira sama.
Referensi cepat
Rencana Penyelamatan Amerika, ditandatangani oleh Presiden Biden pada 11 Maret 2021, termasuk keringanan pajak yang murah hati untuk orang-orang berpenghasilan rendah dan sedang.Hanya untuk tahun 2021, ukuran kredit pajak pendapatan yang diperoleh akan meningkat untuk rumah tangga tanpa anak.Jumlah kredit maksimum untuk orang yang tidak memiliki anak meningkat menjadi $ 1.502, dari $ 543.Rentang usia juga telah diperluas.Orang tanpa anak dapat mengklaim kredit mulai usia 19, bukan 25, dengan pengecualian siswa penuh waktu tertentu (siswa antara 19 dan 24 dengan setidaknya setengah beban kursus penuh waktu tidak memenuhi syarat).Batas usia atas, 65 tahun, akan dihilangkan.Untuk penyaring tunggal, persentase penghentian penggunaan ditingkatkan menjadi 15,3% dan jumlah penghentian penggunaan ditingkatkan menjadi $ 11.610.
Referensi cepat
Pasangan suami-istri yang berpenghasilan rendah dapat kehilangan kualifikasi untuk kredit pajak jika mereka mengajukan bersama.
Sumber: Yayasan Pajak
Gambar 1. Kebanyakan pengantin baru, jika ada, akan merasakan bonus pernikahan dengan mengajukan sebagai wajib pajak yang sudah menikah. Namun, beberapa pasangan berpenghasilan rendah dan berpenghasilan tinggi justru bisa dikenai hukuman perkawinan jika pendapatan mereka sama.
Mengarsipkan Bersama
Pasangan sesama jenis, seperti wajib pajak menikah lainnya, dapat mengajukan dengan salah satu dari dua cara. Mereka dapat mengajukan kembali sebagai pengajuan menikah bersama atau pengajuan menikah secara terpisah.
Sebagian besar waktu, kata para ahli, pasangan mendapat manfaat dengan mengisi pengembalian bersama. Dengan cara itu, mereka dapat menghitung rata-rata pendapatan mereka. Jadi, jika satu orang menghasilkan lebih banyak daripada yang lain, ada potensi keringanan pajak. Selain itu, menyelesaikan 1040 bersama biasanya merupakan cara terbaik bagi orang yang sudah menikah untuk menurunkan penghasilan kena pajak mereka.
Pasangan yang berencana kredit pajak anak dan pengasuhan tanggungan .(Ada beberapa pengecualian untuk pasangan yang terpisah secara resmi.) Bergantung pada pendapatan pasangan, mereka mungkin dapat mengklaim kredit hingga 35% dari pengeluaran mereka yang memenuhi syarat.
Kredit lain yang tersedia termasuk EIC yang disebutkan di atas dan peluang Amerika dan kredit pembelajaran seumur hidup (LLC) , yang keduanya membantu meringankan biaya pendidikan tinggi.
Dan jangan lupa biaya pengarsipannya sendiri. Jika Anda menggunakan pembuat pajak atau perangkat lunak pajak , Anda hanya perlu membayar persiapan satu formulir pajak, bukan dua.
Pengarsipan Secara Terpisah
Itu tidak berarti tidak pernah ada alasan bagi pasangan sesama jenis untuk mengajukan secara terpisah.Misalnya, salah satu pasangan ingin mengurangi sejumlah biaya pengobatan sendiri yang besar dan kuat.Karena IRS hanya mengizinkan Anda untuk mengecualikan biaya perawatan kesehatan yang melebihi 7,5% (sebelumnya 10% dalam tahun pajak 2013– 2016) dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan, kualifikasi untuk pengurangan jelas akan lebih mudah dengan hanya satu pendapatan individu.
Referensi cepat
Harap diperhatikan bahwa sumber dana yang digunakan untuk membayar biaya pengobatan bisa menjadi sangat penting saat menghitung pemotongan medis.Menurut IRS, “jika Anda dan pasangan Anda tinggal di negara bagian nonkomunitas dan mengajukan pengembalian terpisah, Anda masing-masing hanya dapat memasukkan biaya medis yang benar-benar dibayarkan. Semua biaya pengobatan yang dibayarkan dari rekening giro bersama di mana Anda dan Anda pasangan memiliki bunga yang sama dianggap telah dibayar sama oleh Anda masing-masing, kecuali Anda dapat menunjukkan sebaliknya. “
Juga, ketika Anda mengajukan pengembalian bersama, Anda bertanggung jawab atas kewajiban pajak pasangan Anda. Jadi, Anda bisa terancam jika ada pembayaran yang terlewat, kesalahan yang tidak dilaporkan , atau penalti — bahkan jika orang lain mendapatkan semua atau sebagian besar uang tahun itu.
Garis bawah
Pasangan menikah sesama jenis sekarang menghadapi dilema yang dihadapi pasangan lain: Apakah akan mengajukan formulir 1040 mereka secarabersama-sama atau secara terpisah.Meskipun pengembalian gabungan menawarkan tagihan pajak yang lebih rendah dalam banyak kasus, tidak ada salahnya untuk menghitung dua arah sebelum mengirimkan formulir Anda ke IRS.Penting juga untuk dicatat bahwa IRS memungkinkan Anda untuk mengajukan pengembalian yang diubah hingga tiga tahun setelah tanggal Anda mengajukan pengembalian asli Anda atau dalam dua tahun setelah tanggal Anda membayar pajak, mana saja yang lebih lama. Jadi, jika Anda mengajukan dengan cara yang secara finansial tidak menguntungkan Anda, Anda mungkin masih dapat mengajukan pengembalian yang diubah dan menuai imbalan finansial yang harus Anda terima.
Related Posts
- Mengapa Pernikahan Masuk Akal Secara Finansial
- Maksimalkan Manfaat Pasangan Jamsostek Dengan Strategi Ini
- Penalti pernikahan
- Pengantin baru: 6 Tips Menghemat Uang untuk Mengajukan Surat Pemberitahuan Pajak Anda
- Braket Pajak
- 6 masalah uang pembunuhan pernikahan
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Manfaat Pajak Memiliki Pasangan
- Menikah mengajukan secara terpisah