Apa Aset yang Diklasifikasikan secara Merugikan?
Aset yang diklasifikasikan secara negatif adalah jenis klasifikasi pinjaman di mana pinjaman atau aset lainnya dianggap, sampai taraf tertentu, mengalami penurunan nilai. Ini adalah aset yang dianggap oleh pemeriksa bank memiliki kualitas kredit di bawah standar dan yang pelunasan pokok dan bunganya dipertanyakan. Dengan kata lain, aset yang diklasifikasikan secara merugikan adalah pinjaman yang bank ragu akan lunas.
Menghancurkan Aset yang Diklasifikasikan secara Merugikan
Menurut Panduan Manajemen Risiko Kebijakan Pemeriksaan yang digunakan oleh FDIC, pinjaman yang diklasifikasikan secara merugikan dibagi menjadi tiga kategori: kurang lancar, yang terlalu berisiko dan, jika tidak diperbaiki, dapat menjadi bahaya di masa depan;diragukan, yang koleksinya sangat dipertanyakan dan tidak mungkin;dan kerugian, yang dianggap tidak dapat ditagih.
Pinjaman yang diklasifikasikan sebagaikurang lancar adalahpinjaman yangtidak cukup dilindungi oleh nilai, kemampuan membayar atau jaminan saat ini dari peminjam.Oleh karena itu, likuidasi hutang ini dalam bahaya.Pinjaman semacam itu harus memiliki kelemahan atau masalah pembayaran yang mempertanyakan kemampuan bank untuk menagih utang ini.Dalam kartu kredit, misalnya, hutang kartu kredit terbuka atau tertutup yang jatuh tempo 90 atau lebih hari kumulatif akan diklasifikasikan sebagaikurang lancar .
Pinjaman yang tergolong diragukan memiliki semua kelemahan yang melekat padaklasifikasikurang lancar , dengan karakteristik tambahan bahwa kelemahan tersebut membuat penagihan seluruh pinjaman menjadisangat tidak mungkin.Pinjaman yang tergolongmacet adalahpinjaman yangtidak dapat ditagih sama sekali, dan nilainya menjadi sangat rendah sehingga tidak lagi dapat dijadikan alasan untuk kelangsungannya sebagai aset bankable.Ini mungkin tidak berarti bahwa pinjaman tersebut tidak memiliki potensi untuk diselamatkan atau dipulihkan, tetapi ini berarti bahwa tidak lagi diinginkan, atau praktis, untuk menahan diri dari menghapusnya.Suatu pinjaman yang diklasifikasikan sebagai kerugian hampir tidak ada gunanya, bahkan jika pinjaman tersebut dapat dipulihkan sebagian di masa mendatang.Contoh aset yang diklasifikasikan sebagaikerugian adalah pinjaman kartu kredit tertutup yang jatuh tempo 120 hari kumulatif, atau pinjaman kartu kredit ujung terbuka yang 180 hari kumulatif lewat jatuh tempo.
Metode penghitungan Penyisihan Pinjaman dan Kerugian Sewa saat ini berarti bahwa klasifikasi merugikan yang paling umum adalah di bawah standar dan kerugian.
Aset Dalam Perhatian Khusus
Suatu aset dapat diklasifikasikan dalamperhatian khusus jika memiliki potensi kelemahan yang perlu diperiksa oleh manajer pinjaman.Kelemahan ini dapat menyebabkan aset diklasifikasikan secara merugikan di masa mendatang, jika tidak diperbaiki.Namun, aset dalam perhatian khusus tidak dianggap diklasifikasikan secara merugikan, juga tidak memberikan risiko yang cukup kepada lembaga pemberi untuk menjamin klasifikasi tersebut.
Menghitung Nilai Aset yang Diklasifikasikan Merugikan
Aset harus diklasifikasikan secara merugikan sebelum pemeriksa dapat menghitung jumlah penurunan nilai. Ini akan menjelaskan nilai buku aset dan agunannya. Selain menyatakan jumlah aset yang diklasifikasikan merugikan di setiap kategori, pemeriksa bank juga biasanya menghitung rasio aset yang diklasifikasikan negatif terhadap total aset dan rasio pinjaman yang diklasifikasikan negatif terhadap total pinjaman.
Related Posts
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Pinjaman yang diklasifikasikan
- Reksa Dana
- Blockchain: Semua yang perlu Anda ketahui
- Entrepreneur dan Entrepreneurship
- Surat kuasa
- Bagaimana Pinjaman SBA Dapat Membantu Bisnis Kecil Anda
- Brexit
- Riwayat kredit yang merugikan didefinisikan