Pemilik rumah peristirahatan dapat memilih untuk menyewakan properti mereka untuk mengimbangi biaya kepemilikan atau untuk menghasilkan pendapatan. Akibatnya, pemilik rumah peristirahatan berhak atas manfaat pajak tertentu yang dapat membantu membuat rumah peristirahatan mereka lebih terjangkau.
Namun, keringanan pajak bergantung pada pemenuhan beberapa persyaratan, termasuk jumlah hari setiap tahun properti disewakan. Memahami aturan pajak sebelumnya dapat membantu pemilik rumah peristirahatan memanfaatkan keringanan pajak dan menghindari kejutan yang mahal pada saat pajak.
Apa Aturan Pajak untuk Menyewakan Rumah Liburan Anda?
- Pemilik rumah peristirahatan yang menyewakan propertinya akan mendapatkan keuntungan pajak untuk membantu membuat rumah peristirahatan lebih terjangkau.
- Keringanan pajak bergantung pada pemenuhan persyaratan IRS, yang dapat mencakup berapa hari itu disewa atau digunakan secara pribadi oleh pemiliknya.
- Properti liburan dapat disewa hingga dua minggu (14 malam) setiap tahun tanpa perlu melaporkan pendapatan sewa.
Memahami Aturan Pajak untuk Menyewa Rumah Liburan
Jika pemilik rumah mendapat penghasilan sewa dibayar, penghasilan tersebut dikenai pajak oleh Internal Revenue Service (IRS). Namun, pemilik rumah biasanya dapat memotong biaya tertentu. Jumlah total biaya mengurangi pendapatan sewa kena pajak bagi pemilik.
Pemilik rumah peristirahatan memiliki aturan khusus yang harus diikuti agar pemilik dapat mengurangi biaya yang terkait dengan properti sewaan. Di bawah ini adalah ikhtisar dari persyaratan dan aturan pengurangan pajak untuk rumah liburan.
Aturan 14-Hari atau 10%
Manfaat pajak yang mungkin menjadi hak pemilik bergantung pada jumlah hari setiap tahun properti disewakan, dan berapa banyak waktu yang dihabiskan pemilik di rumah.Jika rumah peristirahatan digunakan secara eksklusif untuk kesenangan pribadi pemiliknya (dan tidak disewakan kapan pun sepanjang tahun), pemilik biasanya dapat memotongpajak dan bunga real estat atas hipotek rumah .
Seperti tempat tinggal utama, biaya yang terkait dengan asuransi, pemeliharaan, dan utilitas tidak dapat dihapuskan. Jika rumah yang digunakan untuk tujuan sewa, pemilik rumah akan jatuh ke dalam salah satu dari tiga kategori.
Properti Disewakan selama 14 hari atau Kurang Setiap Tahun
Menurut aturan IRS, properti liburan dapat disewa hingga dua minggu (14 malam) setiap tahun tanpa perlu melaporkan pendapatan sewa.Dalam hal ini, rumah tersebut masih dianggap sebagai kediaman pribadi, sehingga pemiliknya dapat memotong bunga hipotek dan pajak properti pada Jadwal A di bawah aturan standar rumah kedua.Namun, pemilik tidak dapat memotong biaya apapun sebagai biaya sewa.
Pemotongan pajak ini kadang-kadang disebut “Pembebasan Master” karena pemilik rumah yang dekat dengan Klub Golf Nasional Augusta dapat memperoleh sebanyak $ 20.000 dengan menyewakan rumah mereka selama turnamen tahunan tanpa harus melaporkan pendapatan tersebut pada pengembalian pajak mereka.
Disewakan Lebih Dari 15 Hari dan Digunakan Kurang dari 14 Hari
Dalam hal ini, properti dianggap sebagai properti sewa, dan aktivitas sewa dipandang sebagai bisnis. Semua pendapatan sewa harus dilaporkan ke IRS, dan pemilik dapat memotong biaya sewa tertentu, termasuk yang berikut ini:
- Biaya yang dibayarkan kepada manajer properti
- Asuransi premium
- Biaya pemeliharaan
- Bunga hipotek
- Pajak properti
- Keperluan
- Depresiasi
Jumlah biaya sewa yang dapat dipotong didasarkan pada persentase hari rumah peristirahatan itu disewakan, yang disebut “hari sewa”.Biaya yang dapat dikurangkan dihitung dengan membagi jumlah hari rumah itu disewa dengan jumlah hari rumah itu digunakan: hari sewa ditambah hari penggunaan pribadi.
Misalnya, jika rumah peristirahatan memiliki total 120 hari penggunaan, dan 100 hari di antaranya adalah hari sewa, 83% biaya (100 hari sewa / 120 hari total penggunaan) dapat dikurangkan dari pendapatan sewa. Porsi sewa dari biaya yang melebihi pendapatan sewa tidak dapat dikurangkan. Pemilik tidak akan dapat memotong 17% sisa dari biaya sewa.
Selain mengurangi biaya sewa, pemilik mungkin dapat mengurangi kerugian hingga $ 25.000 setiap tahun, tergantung pada pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) pemilik, dan kerugian pasif dapat dihapuskan jika mereka mengelola properti itu sendiri.Kerugian pasif adalah kerugian yang dapat dikurangkan jika wajib pajak tidak berpartisipasi secara material dalam properti sewaan.
Pemilik Menggunakan Properti Selama Lebih dari 14 Hari atau 10% dari Total Hari Sewa Rumah
Jika hari pribadi melebihi 14 hari atau 10% dari jumlah hari rumah disewa– mana yang lebih besar– IRS menganggap properti sebagai tempat tinggal pribadi dan kerugian sewa tidak dapat dikurangkan.Biaya sewa, hingga tingkat pendapatan sewa, serta pajak properti dan bunga kredit, masih bisa dipotong.
Karena penghentian 14 hari dapat berdampak dramatis pada pajak, penting untuk melacak dan mendokumentasikan hari penggunaan pribadi versus hari yang digunakan untuk perbaikan dan pemeliharaan. Menurut IRS, hari penggunaan pribadi dapat mencakup:
Setiap hari yang Anda habiskan untuk bekerja penuh waktu memperbaiki dan memelihara (bukan meningkatkan) properti Anda tidak dihitung sebagai hari penggunaan pribadi. Jangan hitung hari seperti itu sebagai hari penggunaan pribadi meskipun anggota keluarga menggunakan properti untuk tujuan rekreasi di hari yang sama.
Garis bawah
Pemilik yang menyewakan rumah peristirahatan mungkin dapat memanfaatkan keuntungan pajak tertentu, sehingga membuat rumah kedua lebih terjangkau. Undang-undang perpajakan memberikan manfaat yang sangat berbeda, tergantung pada jumlah hari properti disewakan setiap tahun dan jumlah waktu pemilik menggunakan rumah.
Karena undang-undang perpajakan bisa jadi rumit dan sering berubah, mungkin ada gunanya berkonsultasi dengan pakar pajak yang berkualifikasi untuk memperoleh pemahaman menyeluruh tentang undang-undang perpajakan dan menentukan pendekatan terbaik untuk menyewakan rumah peristirahatan Anda.
Related Posts
- Triple Net Lease: Pro dan Kontra
- Rumah liburan
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Rumah liburan atau investasi penghasilan?
- Bagaimana cara membeli rumah kedua
- Tips Menyewa Rumah Liburan
- Sewa tanah
- Opsi Sewa
- Sewa Tiga Bersih (NNN)
- Investasi Hak Gadai Pajak Properti