Bagaimana Anuitas Variabel Yang Tidak Memenuhi Syarat Dikenakan Pajak? – (Keuangan)

oleh

Apa Anuitas Variabel Yang Tidak Memenuhi Syarat Dikenakan Pajak?

Anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat adalah sarana investasi yang ditangguhkan pajak dengan struktur pajak yang unik. Meskipun Anda tidak akan menerima potongan pajak untuk uang yang Anda kontribusikan, akun Anda tumbuh tanpa menimbulkan pajak sampai Anda mengeluarkan uang, baik melalui penarikan atau sebagai pendapatan reguler saat pensiun.

Poin Penting

  • Anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat tidak memberikan Anda pengurangan pajak atas kontribusi Anda, tetapi investasi Anda akan bertambah ditangguhkan pajak.
  • Ketika Anda melakukan penarikan atau mulai mengambil pembayaran rutin dari anuitas, uang itu akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.
  • Setiap uang yang Anda ambil sebelum usia 59½ juga akan dikenakan penalti penarikan awal 10% dalam banyak kasus.

Bagaimana Anuitas Variabel Tidak Memenuhi Syarat Bekerja

Anuitas variabel bekerja seperti kebanyakan jenis kontrak anuitas yang dijual oleh perusahaan asuransi.Sebagai imbalan atas uang yang Anda investasikan, perusahaan asuransi berjanji untuk memberi Anda aliran pendapatan reguler, seringkali dimulai pada usia pensiun dan berlanjut selama sisa hidup Anda.

Sebuah anuitas berkualitas adalah jenis rekening pensiun, seperti sebuah rekening pensiun perorangan tradisional (IRA), yang biasanya hak Anda untuk pengurangan pajak untuk jumlah yang Anda berkontribusi, hingga Internal Revenue Service (IRS) batas. Anuitas yang tidak memenuhi syarat, di sisi lain, tidak dianggap sebagai akun pensiun untuk tujuan perpajakan dan tidak memberi Anda pengurangan — bahkan jika Anda menggunakannya untuk menabung untuk masa pensiun.

Anda memberikan kontribusi untuk anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat dengan dolar setelah pajak, seperti menambahkan uang ke rekening bank atau investasi apa pun di luar rencana pensiun.Perusahaan asuransi kemudian menginvestasikan kontribusi Anda di sub rekening, yang serupa dengan reksa dana, pilihan Anda.Nilai anuitas akan bervariasi sesuai dengan kinerja investasi yang Anda pilih. Dengan anuitas tetap , sebaliknya, perusahaan asuransi mengambil investasi dan janji-janji Anda kembali ditentukan.

Meskipun Anda tidak menerima keringanan pajak di muka dengan anuitas yang tidak memenuhi syarat, penghasilan di sub-akun Anda bertambah ditangguhkan pajak. Itulah keuntungan pajak unik dari anuitas ini. Dengan akun nonqualified lainnya — seperti akun broker atau reksa dana — distribusi bunga, dividen, dan capital gain yang dihasilkan investasi Anda akan dikenakan pajak untuk tahun saat Anda menerimanya. Itu benar apakah Anda mengambil uang secara tunai atau menginvestasikannya kembali.

Penghasilan dalam akun anuitas variabel Anda menjadi kena pajak hanya jika Anda menarik uang atau menerima pendapatan dari perusahaan asuransi dalam fase pembayaran anuitas.Pada saat itu, uang yang Anda terima dikenai pajak dengan tarif yang sama dengan penghasilan biasa Anda.

Pajak atas Penarikan dan Pendapatan

Ketika Anda menerima uang dari anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat, hanya keuntungan bersih Anda — pendapatan atas investasi Anda — yang dikenakan pajak.Uang yang Anda kontribusikan untuk anuitas tidak dikenai pajak karena Anda membuatnya dengan dolar setelah pajak.Akibatnya, sebagian dari setiap pembayaran yang Anda terima diperlakukan sebagai pokok (yaitu, pengembalian investasi Anda dalam kontrak) untuk tujuan pajak.

Bagaimana cara menghitungnya?Pada dasarnya, bagian yang tidak dapat dikenakan pajak dari setiap pembayaran ditentukan oleh rasio investasi Anda dalam kontrak dengan saldo akun.Lebih tepatnya, bagian pembayaran anuitas yang bebas pajak dan kena pajak dihitung menggunakan perhitungan khusus yang dijelaskan dalam IRS Publication 575 .

Perusahaan asuransi akan melaporkan total pembayaran tahunan kepada Anda dan IRS pada Formulir 1099-R . Biasanya, formulir tersebut juga akan menunjukkan jumlah kena pajak Anda, sehingga Anda tidak perlu memikirkannya sendiri.

Pajak saat Kematian

Kontrak anuitas variabel dapat menyatakan bahwa pada saat kematian Anda, orang yang Anda sebut sebagai penerima akan menerima tunjangan kematian sekaligus. Bergantung pada ketentuan kontrak, ketika tunjangan kematian dibayarkan kepada penerima, beberapa pajak mungkin dikenakan. jatuh tempo.

Meskipun ini adalah warisan, penerima harus membayar pajak penghasilan atas bagian pembayaran yang melebihi sisa investasi Anda dalam kontrak. Ini adalah bagian yang belum dipulihkan dari biaya kontrak yang tersisa setelah pembayaran dan penarikan yang Anda terima selama masa hidup Anda.

Apakah ahli warisnya adalah pasangan Anda atau orang lain juga membuat perbedaan.

Penerima Manfaat Pasangan

Pasangan yang mewarisi anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat biasanya memiliki opsi untuk melanjutkan kontrak atas nama mereka sendiri. Memilih opsi ini menyelamatkan pasangan dari pajak apa pun sampai mereka benar-benar mulai melakukan penarikan. Namun, jika pasangan memilih untuk mengambil tunjangan kematian sekaligus, penghasilan tersebut segera dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Penerima Manfaat Lainnya

Untuk penerima manfaat yang bukan pasangan, biasanya ada tiga pilihan, tergantung pada ketentuan kontrak: mengambil distribusi lump-sum kena pajak (seperti yang disebutkan di atas), menarik uang selama periode lima tahun, atau mengambil distribusi berdasarkan harapan hidup penerima manfaat. Distribusi harus dimulai dalam waktu satu tahun setelah tanggal kematian pemilik akun asli.

Referensi cepat

Anuitas variabel sering kali memiliki biaya tinggi, termasuk biaya penyerahan, jika Anda perlu mengakhiri kontrak lebih awal.

Pertimbangan Lainnya

Selain aturan pajak dasar, ada masalah lain yang perlu dipertimbangkan dengan anuitas variabel, apakah memenuhi syarat atau tidak.

Biaya

Anuitas variabel memerlukan biaya yang cukup besar dalam bentuk biaya asuransi, yang mencakup manfaat kematian yang dijamin, serta biaya administrasi. Biaya ini didasarkan pada persentase dari nilai kontrak dan berlaku setiap tahun. Mereka dapat rata-rata sekitar 2% atau lebih setiap tahun, tergantung pada perusahaan asuransi dan faktor lainnya. Anda tidak dapat menguranginya sebagai biaya investasi. Mereka menjadi bagian dari biaya (investasi) Anda dalam kontrak.

Pajak Tambahan

Wajib pajak berpenghasilan tinggi harus memasukkan bagian kena pajak dari pendapatan anuitas variabel mereka dalam menghitung tambahan pajak pendapatan investasi bersih 3,8% .

Distribusi Awal

Seperti halnya rekening tangguhan pajak lain yang dimaksudkan untuk pensiun, penarikan anuitas variabel dalam bentuk apa pun — baik penarikan tunggal atau aliran pembayaran bulanan — yang diambil sebelum usia 59½ akan dikenakan denda penarikan awal 10% pada bagian pembayaran yang kena pajak.

Hukuman tidak berlaku jika Anda cacat total dan permanen. Ini juga tidak berlaku untuk penerima yang menerima pembayaran setelah kematian Anda, terlepas dari apakah Anda atau penerima di bawah 59½.

Surrender Charges

Jika Anda “menyerahkan” kontrak, yang berarti mencairkannya sebelum Anda mulai menerima pembayaran anuitas, Anda mungkin menghadapi biaya penyerahan signifikan yangdibebankan oleh perusahaan asuransi. Porsi uang yang mewakili investasi Anda dalam kontrak tersebut bebas pajak , tetapi setiap jumlah tambahan akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Jika Anda menerima uang lebih sedikit daripada yang Anda bayarkan ke dalam kontrak setelah dikurangi biaya penyerahan, Anda dapat mengalami kerugian pada pajak Anda.

Pertukaran untuk Kontrak Anuitas Lainnya

Alih-alih menguangkan anuitas variabel untuk membeli satu dengan persyaratan yang lebih baik (seperti biaya tahunan yang lebih rendah) dan membayar pajak pada saat itu atas setiap peningkatan investasi pertukaran 1035 .Pertukaran ini bebas pajak selama annuitantnya sama di kedua kontrak.

Pemotongan

Perusahaan asuransi secara otomatis akan memotong pajak atas bagian kena pajak dari pembayaran anuitas Anda berdasarkan tarif yang berlaku untuk pendapatan biasa seolah-olah Anda menikah dengan tiga tunjangan pemotongan (bahkan jika Anda lajang).Namun, Anda dapat memilih untuk tidak menahan pemotongan dengan mengisi Formulir IRS W-4P.

Garis bawah

Anuitas variabel dapat menarik dari perspektif pajak karena fitur penangguhan yang memungkinkan Anda untuk menunda pajak atas keuntungan investasi Anda. Namun, pada titik tertentu, Anda atau penerima Anda harus membayar pajak atas pendapatan yang diperoleh dalam kontrak. Terlebih lagi, pajak akan menjadi tarif Anda untuk pendapatan biasa daripada tingkat keuntungan modal yang lebih menguntungkan yang akan Anda bayarkan jika Anda melakukan investasi yang sama dalam akun kena pajak reguler.

Sebelum mengambil penarikan dari anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat — atau jika Anda mewarisi uang dari satu — penting untuk mencari nasihat pajak yang kompeten. Melakukan langkah yang salah dapat menyebabkan tagihan pajak yang besar dan besar.

Related Posts

  1. Jenis anuitas tetap
  2. Anuitas: Bagaimana menemukan yang tepat untuk Anda
  3. IRA vs anuitas: Apa bedanya?
  4. Haruskah 401 (k) menjadi anuitas?
  5. Anuitas: Asuransi untuk Pensiun
  6. Siapa manfaat dari anuitas pensiun?
  7. Anuitas vs. Obligasi: Apa Perbedaannya?
  8. Tukarkan anuitas variabel Anda dengan bagian 1035
  9. Anuitas Tertunda
  10. Bagaimana Anuitas Tetap Bekerja Setelah Pensiun

     

Pos-pos Terbaru

  • Gramm-Leach-Bliley Act of 1999 (GLBA)
  • Pertanyaan Wawancara Umum untuk Auditor Internal
  • Zero-Volatility Spread (Z-spread)
  • ZZZZ BEST
  • ZWD (Zimbabwe Dollar)
  • Z tranche
  • Z-Score
  • Zonasi
  • Peraturan Zonasi
  • Zona Perjanjian yang Mungkin (Zopa)
  • Zona dukungan dan contoh
  • Zona resistensi
  • ZOMMA Didefinisikan
  • Zombies.
  • Judul Zombie.
  • Penyitaan Zombie
  • ETF zombie
  • Hutang Zombie
  • Zombie Bank.
  • ZMK (Zambia Kwacha)