Bagaimana dikenakan pajak tabungan? – (Keuangan)


Apa dikenakan pajak tabungan?

Menurut Treasury Direct, bunga dari obligasi tabungan AS EE  dikenakan pajak di tingkat federal tetapi tidak di tingkat negara bagian atau lokal untuk pendapatan.Obligasi biasanya mendapatkan bunga, yaitu jumlah obligasi yang dapat ditebus di atas nilai nominalnya .Nilai nominal adalah harga pembelian asli obligasi.Bunga obligasi tabungan juga dikenakan pajak federal  hadiah , perumahan, dan cukai .Di tingkat negara bagian, pajak atas bunga berlaku untuk perkebunan atau warisan.

Poin Penting

  • Bunga dari obligasi tabungan AS EE dikenakan pajak di tingkat federal tetapi tidak di tingkat negara bagian atau lokal untuk pendapatan.
  • Bunga yang diperoleh obligasi tabungan adalah jumlah obligasi yang dapat ditebus di atas nilai nominal atau harga pembelian aslinya.
  • Bunga obligasi tabungan juga dikenakan pajak federal hadiah, harta warisan, dan cukai sementara di tingkat negara bagian, pajak berlaku untuk perkebunan atau warisan.

Memahami Bagaimana Tabungan Obligasi Dikenai Pajak

Kepemilikan obligasi mengatur siapa yang bertanggung jawab untuk membayar pajak atas bunga tersebut.Jika satu orang membeli obligasi dan merupakan pemilik tunggal seumur hidup obligasi, orang tersebut berhutang pajak atas bunganya.Jika seorang anak adalah pemilik tunggal, orang tua dapat melaporkan bunga obligasi dan membayar pajak pada orang tua pengembalian pajak .

Namun, terdapat situasi kepemilikan di mana tanggung jawab pajak dapat berbeda-beda.Pajak atas bunga obligasi tabungan AS diuraikan di bawah bagian, pertimbangan pajak, di situs web Treasury Direct.

Di bawah ini adalah beberapa skenario kepemilikan yang dapat memengaruhi siapa yang membayar pajak atas bunga obligasi tabungan. Harap dicatat bahwa tarif pajak dapat berubah tergantung pada kebijakan Departemen Keuangan AS dan Internal Revenue Service (IRS). Harap konsultasikan dengan profesional pajak untuk situasi pajak spesifik Anda.

Pemilik Lain Ditambahkan oleh Pembeli

Jika satu orang membeli obligasi dan menambahkan orang lain ke obligasi sebagai pemilik bersama di mana orang tersebut tetap menjadi pemilik bersama selama masa berlaku obligasi, pembeli bertanggung jawab atas pajak.

Jika satu orang membeli obligasi dan mencantumkan orang lain sebagai pemilik tunggal obligasi, orang yang terdaftar sebagai pemilik bertanggung jawab atas bunga tersebut.

Kepemilikan Proporsional

Jika dua orang membagi harga pembelian obligasi, setiap orang bertanggung jawab atas proporsi pajak yang mewakili proporsi kepemilikan saham dalam obligasi.Misalnya, jika Jim dan Bill membeli obligasi $ 1.000 dengan Jim membayar $ 400 dan Bill membayar $ 600, Jim bertanggung jawab atas 40% pajak, dan Bill bertanggung jawab atas 60% pajak.

Pengecualian terhadap Aturan Kepemilikan Proporsional

Pengecualian terhadap aturan proporsional adalah untuk pasangan yang tinggal dinegara bagian milik komunitas dan yang masing-masing bertanggung jawab atas setengah dari pajak jika mereka mengajukan pajak secara terpisah.Pajak juga dapat dibagi jika ada suksesi kepemilikan.Ketika obligasi berpindah tangan, pemilik masing-masing hanya bertanggung jawab atas pajak atas bagian bunga yang diperoleh selama setiap periode kepemilikan.

Jadi, jika Jill memiliki obligasi dari tahun 2003 hingga 2007 sebelum melepaskannya kepada Amy, yang telah memilikinya sejak itu, Jill harus membayar pajak atas bunga yang masih harus dibayar antara tahun 2003 dan 2007, dan Amy harus membayar pajak atas bunga yang diperoleh setelah tahun 2007.

Melaporkan Bunga Pajak

Pemilik dapat menunggu untuk membayar pajak saat mereka mencairkan obligasi, saat obligasi jatuh tempo atau saat melepaskan obligasi kepada pemilik lain.Atau, mereka mungkin membayar pajak setiap tahun saat bunga bertambah. Kebanyakan pemilik memilih untuk menunda pajak sampai mereka menebus obligasi.

Sebuah obligasi yang telah jatuh tempo dan berhenti menghasilkan bunga secara otomatis dianggap telah ditebus, dan jumlah bunganya dilaporkan ke Internal Revenue Service .Pendapatan adalah pendapatan bunga dan dilaporkan pada  1099-INT , dan pemilik memasukkannya ke dalam pengembalian pajak tahunan.

Jika pemilik memutuskan untuk melaporkan pendapatan bunga setiap tahun, pendapatan dari obligasi tersebut dan semua obligasi tabungan lainnya untuk pemilik yang sama harus terus dilaporkan setiap tahun.Bunga masih bertambah, dalam hal ini, dan tidak diterima.Setelah obligasi mencapai jatuh tempo, pemilik harus memberi tahu IRS bahwa bunganya telah dibayarkan setiap tahun.

Related Posts

  1. Obligasi
  2. Treasury Bonds: Investasi Bagus untuk Pensiun?
  3. Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
  4. LLC vs. s corporation: apa bedanya?
  5. Rekening tabungan
  6. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  7. Obligasi Tabungan A.S.
  8. Apa Itu Rekening Tabungan Bunga Tinggi?
  9. Pemilik obligasi
  10. Reksa Dana