Bagaimana opsi saham dikenakan pajak dan dilaporkan – (Keuangan)

Opsi saham adalah tunjangan karyawan yang memungkinkan mereka untuk membeli saham pemberi kerja dengan harga diskon dari harga pasar saham. Opsi tersebut tidak menunjukkan kepentingan kepemilikan, tetapi melaksanakannya untuk memperoleh saham. Ada berbagai jenis opsi, masing-masing dengan hasil pajaknya sendiri.

Apa opsi saham dikenakan pajak?

  • Opsi saham terbagi dalam dua kategori berbeda: Statutory, diberikan berdasarkan rencana pembelian atau rencana opsi saham insentif, dan opsi nonstatutory yang datang tanpa rencana.
  • Pendapatan dihasilkan ketika Anda menjual saham yang diperoleh dengan menggunakan opsi saham wajib, yang menghasilkan pajak minimum alternatif.
  • Jika Anda menggunakan opsi nonstatutory, Anda harus memasukkan nilai pasar wajar saham saat Anda memperolehnya, dikurangi jumlah yang Anda bayarkan untuk saham tersebut.
  • Ketika Anda menjual saham, Anda melaporkan keuntungan atau kerugian modal atas perbedaan antara dasar pajak Anda dan apa yang Anda terima dari penjualan tersebut.

Dua Jenis Opsi Saham

Opsi saham terbagi dalam dua kategori: 

  • Opsi saham wajib, yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau rencana opsi saham insentif (ISO)
  • Opsi saham nonstatutory, juga dikenal sebagai opsi saham tidak memenuhi syarat, yang diberikan tanpa jenis rencana1 apa pun