Ketika Anda menarik dana dari 401 (k) —atau “ambil distribusi”, dalam istilah IRS — Anda mulai menikmati pendapatan dari pensiunan pensiunan ini dan menghadapi konsekuensi pajaknya. Bagi kebanyakan orang, dan dengan 401 (k), distribusi dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Namun, beban pajak yang akan Anda tanggung berbeda-beda menurut jenis yang Anda miliki: tradisional atau Roth 401 (k), dan bagaimana serta kapan Anda menarik dana darinya.
Apa Pajak 401 (k) Anda Saat Pensiun?
- Perlakuan pajak distribusi 401 (k) tergantung pada jenis rencana: tradisional atau Roth.
- Penarikan tradisional 401 (k) dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan individu saat ini.
- Secara umum, penarikan Roth 401 (k) tidak dikenakan pajak asalkan akun tersebut berusia lima tahun dan pemilik akun berusia 59½ atau lebih.
- Kontribusi pemberi kerja yang sesuai dengan Roth 401 (k) akan dikenakan pajak penghasilan.
- Terdapat strategi untuk meminimalisasi tax bite distribusi 401 (k).
Menghitung Pajak Anda pada 401 Tradisional (k)
Distribusi dari 401 biasa, atau tradisional, 401 (k) cukup sederhana dalam perlakuan pajaknya.Kontribusi Anda untuk rencana tersebut dibayar dengan dolar sebelum pajak , yang berarti mereka diambil “di luar” dari gaji kotor Anda, mengurangi pendapatan kena pajak Anda dan, dengan demikian, pajak pendapatan yang Anda bayarkan pada saat itu.Karena penangguhan itu, pajak akan jatuh tempo pada dana 401 (k) begitu pendistribusian dimulai.
Biasanya, distribusi dari rencana semacam itu dikenai pajak sebagai pendapatan biasa dengan tarif untuk braket pajak Anda pada tahun Anda melakukan penarikan. Namun demikian, ada beberapa pengecualian, termasuk jika Anda lahir sebelum tahun 1936 dan Anda menganggap distribusi Anda sebagai jumlah sekaligus. Dalam kasus seperti itu, Anda mungkin memenuhi syarat untuk perlakuan pajak khusus.
Situasinya hampir sama untuk IRA tradisional , akun pensiun tangguhan pajak lain yang ditawarkan oleh beberapa pemberi kerja yang lebih kecil (sebagai SEP IRA ) atau mungkin juga dibuka oleh individu.Kontribusi ke IRA tradisional juga dibuat dengan dolar sebelum pajak, dan karenanya pajak harus dibayarkan saat uang ditarik.
Referensi cepat
Jika Anda tinggal di Texas, batas waktu Anda untuk mengajukan pajak tahun 2020 dan pembayaran pajak apa pun telah dipindahkan ke 15 Juni 2021, karena deklarasi bencana federal terkait badai salju. Jika Anda tidak tinggal di Texas tetapi terkena dampak badai, Anda mungkin masih memenuhi syarat untuk tenggat waktu yang tertunda.
Pajak atas 401 Tradisional (k)
Seperti halnya pendapatan lain, distribusi dari akun tradisional 401 (k) dan IRA tradisional dikenakan pajak secara bertahap, dengan tarif yang terus lebih tinggi untuk tingkatan pendapatan yang semakin tinggi.Tarif diturunkan olehUndang – Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak (TCJA) tahun 2017. Tetapi struktur dasar, yang terdiri dari tujuh tanda kurung pajak, tetap utuh, seperti halnya tarif yang lulus.Selain itu, pengurangan ini akan berakhir pada tahun 2025.
Untuk tahun pajak 2020, misalnya, terhutang pada 15 April 2021, pasangan suami istri yang mengajukan bersama dan menghasilkan $ 80.000 bersama-sama akan membayar pajak 10% atas pendapatan $ 19.400 pertama, 12% pada $ 59.550 berikutnya, dan 22% pada tersisa $ 1.050.Jika pendapatan pasangan itu naik cukup banyak sehingga memasuki kelompok pajak berikutnya, beberapa pendapatan tambahan dapat dikenakan pajak dengan tarif tambahan tertinggi berikutnya sebesar 24%.
Lonjakan kenaikan tarif pajak membuat penting untuk mempertimbangkan bagaimana penarikan 401 (k), yang CL Sheldon & Company LLC di Alexandria, Va. “Namun yang lebih penting adalah, ‘Apa yang akan dilakukan oleh distribusi 401 (k) Anda untuk pajak dan biaya Anda yang lain? ‘”
Referensi cepat
Pada 27 Maret 2020, Presiden Trump menandatangani paket stimulus darurat virus korona senilai $ 2 triliun yang disebut Undang-Undang CARES menjadi undang-undang. Ini menangguhkan distribusi minimum yang diwajibkan (RMD) pada tahun 2020. Ini memberi akun pensiunan, termasuk 401 (k) s, lebih banyak waktu untuk pulih dari penurunan pasar saham, dan pensiunan yang mampu membiarkan mereka sendiri mendapatkan keringanan pajak karena tidak dikenakan pajak tentang penarikan wajib. Namun, tidak ada lagi pembebasan RMD untuk tahun 2021.
Sheldon mengutipperpajakan tunjangan Jaminan Sosial sebagai contoh.Biasanya, manfaat pensiun Jaminan Sosial tidak dikenakan pajak penghasilan kecuali pendapatan tahunan penerima secara keseluruhan melebihi jumlah tertentu.Distribusi 401 (k) yang cukup besar dapat mendorong pendapatan seseorang melebihi batas itu, menyebabkan sebagian besar manfaat Jaminan Sosial menjadi kena pajak ketika mereka tidak akan dikenakan pajak tanpa distribusi dilakukan.Jika pendapatan tahunan Anda melebihi $ 34.000 ($ 44.000 untuk pasangan menikah) 85% dari tunjangan Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak.
Contoh seperti itu menggarisbawahi pentingnya memperhatikan dengan cermat kapan dan bagaimana Anda menarik uang dari 401 (k) Anda.
Pajak atas Roth 401 (k)
Dengan Roth 401 (k), situasi pajak berbeda.Seperti halnya Roth IRA, uang yang Anda kontribusikan ke Roth 401 (k) dibuat dengan dolar setelah pajak, yang berarti Anda tidak mendapatkan potongan pajak untuk kontribusi tersebut pada saat itu.Jadi, karena Anda telah dikenakan pajak atas kontribusi, kecil kemungkinan Anda juga akan dikenakan pajak atas distribusi Anda, asalkan distribusi Anda memenuhi syarat.
Agar distribusi memenuhi syarat, Roth harus sudah cukup “berumur” (yaitu, sudah mapan) sejak Anda berkontribusi, dan Anda harus cukup umur untuk melakukan penarikan tanpa penalti. “Sementara Roth 401 (k) yang ditunjuk tumbuh bebas pajak, berhati-hatilah agar Anda Dougherty & Associates , di Cincinnati, Ohio.
Satu catatan penting: Aturan dan batasan ini berlaku untuk uang yang diperoleh oleh akun Anda: apa pun di atas dan di luar apa yang Anda setorkan ke dalamnya.Tidak seperti 401 (k) tradisional, Anda dapat mengambil distribusi kontribusi Anda dari varietas Roth kapan saja tanpa penalti.Penghasilannya, bagaimanapun, masih perlu dilaporkan pada pengembalian pajak Anda;pada kenyataannya, seluruh distribusi melakukannya.
Seperti 401 (k) tradisional, ketentuan Roth 401 (k) s menetapkan bahwa distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) harus dimulai pada usia 72 (tidak seperti Roth IRA), meskipun persyaratan ini juga dibebaskan untuk akun ini pada tahun 2020 setelah pengenalan. dari CARES Act.
Namun, Roth 401 (k) Anda tidak sepenuhnya jelas, bijaksana dari segi pajak.Jika majikan Anda mencocokkan kontribusi Anda dengan Roth, sebagian dari uang itu dianggap dibuat dengan dolar sebelum pajak.Jadi, Andaharus membayar pajak atas kontribusi tersebut ketika Anda mengambil distribusi.Mereka dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.
Strategi Pajak 401 (k) Khusus
Untuk pembayar pajak tertentu, strategi lain yang terkait dengan rekening pensiun memungkinkan pengurangan potongan pajak mereka.
Nyatakan Saham Perusahaan sebagai Capital Gain
Beberapa perusahaan memberi penghargaan kepada karyawan dengan saham, dan sering kali mendorong penerima untuk menahan investasi tersebut dalam 401 (k) s atau rekening pensiun lainnya. Meskipun pengaturan ini dapat memiliki kerugian, potensi plusnya dapat mencakup perlakuan pajak yang lebih menguntungkan.
Christopher Cannon, MS, CFP® , dari RetireRight Pittsburgh , mengatakan, ” apresiasi bersih yang belum direalisasi. Artinya, pertumbuhan saham di atas dasar diperlakukan sebagai capital gain tarif, bukan [sebagai] pendapatan biasa. Ini bisa menjadi penghematan pajak yang sangat besar. Terlalu banyak peserta dan penasihat yang melewatkan ini saat mendistribusikan uang atau menyerahkan 401 (k) ke IRA. “
Secara umum, perencana keuangan mempertimbangkan pembayaran pajak keuntungan modal jangka panjang lebih menguntungkan bagi pembayar pajak daripada menimbulkan pajak pendapatan.Bagi mereka yang berada dalam kurung pajak yang lebih tinggi, tarif pajak penghasilan sekitar dua kali lipat dari yang berlaku untuk capital gain.Pada tahun pajak 2020 dan 2021, tarif pajak capital gain adalah nol, 15%, dan 20%, tergantung pada tingkat pendapatan Anda.
Roll Over Funds
Anda juga dapat menghindari pajak atas penghasilan Roth 401 (k) Anda jika penarikan Anda untuk tujuan rollover langsung , tidak ada pajak tambahan yang dikenakan.Jika rollover tidak langsung, yang berarti dana didistribusikan ke pemegang akun daripada dari satu lembaga ke lembaga lain, dana harus disimpan di akun Roth 401 (k) atau Roth IRA lain dalam waktu 60 hari untuk menghindari pajak.
Selain itu, rollover tidak langsung berarti bahwa porsi distribusi yang terkait dengan kontribusi tidak dapat ditransfer ke Roth 401 (k) lain tetapi dapat ditransfer ke Roth IRA.Porsi pendapatan dari distribusi dapat disetorkan ke salah satu jenis akun.
Garis bawah
Mengelola, dan meminimalkan, beban pajak akun 401 (k) Anda dimulai dengan pilihan antara Roth 401 (k), yang didanai oleh kontribusi pasca-pajak, dan 401 (k) tradisional, yang menerima pendapatan sebelum pajak. Beberapa profesional menyarankan untuk menahan keduanya untuk meminimalkan risiko membayar semua pajak yang dihasilkan sekarang atau semuanya nanti.
Seperti banyak keputusan pensiun lainnya, pilihan antara Roth dan rekening biasa — jika Anda memiliki akses ke keduanya — akan bergantung pada faktor individu seperti usia, pendapatan, kelompok pajak, dan status domestik Anda. Mengingat kerumitan menimbang pertimbangan tersebut, dan banyak lagi, sebaiknya Anda mencari nasihat profesional.
Related Posts
- Aturan yang Harus Diketahui untuk Mengubah 401 (k) menjadi Roth IRA
- Ketahui Aturan untuk Roth 401 (k) Rollover
- Bagaimana Menggunakan Roth IRA Anda sebagai Dana Darurat
- Panduan hingga 401 (K) dan Rollover IRA
- 401 (k) Rencana
- 10 Cara Mengurangi Pajak 401 (k) Anda
- Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
- Roth 401 (k) vs. Roth IRA: Apa Perbedaannya?
- Fitur Roth Meningkatkan Manfaat untuk Paket 401 (k) dan 403 (b)
- Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda
Pos-pos Terbaru
- Gramm-Leach-Bliley Act of 1999 (GLBA)
- Pertanyaan Wawancara Umum untuk Auditor Internal
- Zero-Volatility Spread (Z-spread)
- ZZZZ BEST
- ZWD (Zimbabwe Dollar)
- Z tranche
- Z-Score
- Zonasi
- Peraturan Zonasi
- Zona Perjanjian yang Mungkin (Zopa)
- Zona dukungan dan contoh
- Zona resistensi
- ZOMMA Didefinisikan
- Zombies.
- Judul Zombie.
- Penyitaan Zombie
- ETF zombie
- Hutang Zombie
- Zombie Bank.
- ZMK (Zambia Kwacha)