Bagaimana pajak hemat adalah reksa dana Anda? – (Keuangan)

Meskipun berinvestasi bisa menjadi cara terbaik untuk menghasilkan pendapatan, penghasilan Anda mungkin dikenakan pajak penghasilan seperti jenis pendapatan lainnya. Reksa dana adalah pilihan investasi yang populer karena berbagai alasan, tetapi sebenarnya dapat menimbulkan beban pajak yang signifikan dalam beberapa kasus. Karena investor perorangan tidak memiliki kendali atas aktivitas investasi reksa dana, penting untuk memastikan reksa dana Anda hemat pajak.

Ada sejumlah faktor yang menentukan efisiensi pajak reksa dana Anda, termasuk frekuensi aktivitas perdagangan, umur panjang setiap investasi dalam portofolio, dan jenis distribusi yang dibuat dana Anda.

Apa pajak hemat adalah reksa dana Anda?

Reksa dana dengan rasio perputaran yang lebih rendah (dan aset setidaknya berumur satu tahun) dikenakan pajak dengan tingkat keuntungan modal yang lebih rendah.
Reksa dana dengan pembagian dividen dapat menghasilkan pendapatan tambahan, tetapi biasanya juga dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa yang lebih tinggi.
Dalam kasus tertentu, dividen dan reksa dana yang memenuhi syarat dengan investasi obligasi pemerintah atau kota dapat dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah, atau bahkan bebas pajak.

Pendapatan Reksa Dana: Dasar-dasar

Efisiensi pajak reksa dana bergantung pada jenis distribusi khusus untuk reksa dana tersebut.Untuk menghindari pembayaran pajak penghasilan perusahaan atas keuntungan mereka, reksa dana diwajibkan untuk mendistribusikan semua keuntungan bersih mereka kepada pemegang saham setidaknya setahun sekali.Distribusi ini termasuk dalam salah satu dari dua kategori: distribusi dividen, atau distribusi capital gain.

Distribusi dividen terjadi ketika dana Anda yang ada menerima pembayaran dalam bentuk saham yang mengandung dividen dan obligasi berbunga. Sebaliknya, distribusi keuntungan modal dihasilkan ketika manajer investasi menjual aset dana untuk mendapatkan keuntungan bersih. Misalnya, jika dana menginvestasikan $ 100.000 dalam sebuah saham dan kemudian menjual semua sahamnya seharga $ 110.000, keuntungan 10% dianggap sebagai capital gain .

Perpajakan Reksa Dana

Bergantung pada berapa lama dana Anda memiliki asetnya, pendapatan yang Anda terima dari reksa dana dapat dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa atau capital gain.Ini bisa menjadi sumber kebingungan karena tidak semua distribusi capital gain dikenai pajak pada tingkat capital gain.

Berbeda dengan investasi pada saham perorangan, penerapan tarif pajak capital gain tidak ada hubungannya dengan berapa lama Anda telah memiliki saham di reksa dana, melainkan berapa lama reksa dana tersebut memiliki aset dalam portofolionya.Hanya keuntungan dari aset yang dipegang dana selama satu tahun atau lebih yang dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal Anda, daripada tarif pajak pendapatan biasa Anda.Sementara itu, pembagian dividen biasanya dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, kecuali jika dianggap dividen yang memenuhi syarat.

Perbedaan Tarif Pajak Dana

Tarif pajak capital gain selalu lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan terkait, meskipun perbedaan antara kedua tarif ini dapat bervariasi.Individu yang berpenghasilan kurang dari $ 78.750 tidak diharuskan membayar pajak apa pun atas capital gain mereka.Mereka yang menghasilkan hingga $ 434,550 akan dikenakan pajak capital gain 15%, sedangkan mereka yang menghasilkan lebih dari itu harus membayar pajak 20% atas capital gain.

Misalnya, asumsikan Anda menghasilkan $ 80.000 dan menerima $ 1.000 pendapatan investasi dari penjualan saham. Jika Anda telah menahan investasi selama satu tahun atau lebih, Anda hanya diharuskan membayar pajak sebesar 15%, atau $ 150. Namun, jika itu adalah keuntungan jangka pendek, Anda harus membayar $ 280.

Referensi cepat

Reksa dana yang dikenai pajak dengan tarif pajak capital gain akan selalu lebih hemat pajak daripada reksa dana yang dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.

Faktor Efisiensi Pajak: Perputaran Aset

Salah satu cara paling efektif untuk menciptakan reksa dana yang lebih hemat pajak adalah dengan mengurangirasio perputarannya .Rasio perputaran dana mengacu pada frekuensi dana membeli dan menjual sekuritas.Dana yang melakukan banyak perdagangan sepanjang tahun memiliki perputaran aset yang tinggi.Hasilnya adalah sebagian besar keuntungan modal yang dihasilkan dana adalah keuntungan jangka pendek, yang berarti keuntungan tersebut dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda.

Reksa dana yang menggunakan strategi beli-dan-tahan dan berinvestasi pada saham pertumbuhan dan obligasi jangka panjang umumnya lebih hemat pajak karena menghasilkan pendapatan yang dapat dikenakan pajak pada tingkat keuntungan modal yang lebih rendah. Ketika reksa dana mendistribusikan keuntungan modal, ia akan mengeluarkan Formulir 1099-DIV yang menguraikan jumlah distribusi yang dapat dikaitkan dengan keuntungan jangka panjang.

Reksa dana yang sangat aktif juga cenderung memiliki rasio pengeluaran yang lebih tinggi, atau jumlah uang yang dibebankan dana setiap tahun untuk dipelihara sendiri dan menutupi biaya administrasi dan operasional. Meskipun hal ini tidak berdampak besar pada pajak tahunan Anda, ini bisa sangat menguras keuangan Anda.

Faktor Efisiensi Pajak: Dividen

Jika reksa dana Anda berisi investasi pada saham atau obligasi yang membayar dividen yang membayar bunga berkala, yang disebut pembayaran kupon, kemungkinan besar Anda akan menerima satu atau lebih pembagian dividen dalam setahun. Meskipun ini mungkin merupakan sumber pendapatan rutin yang nyaman, manfaatnya mungkin sebanding dengan kenaikan tagihan pajak Anda.

Sebagian besar dividen dianggap pendapatan biasa dan dikenakan tarif pajak normal Anda. Dengan demikian, reksa dana yang tidak membagikan dividen secara alami lebih hemat pajak. Bagi mereka yang tujuan investasinya diarahkan untuk menumbuhkan kekayaan daripada menghasilkan pendapatan reguler, berinvestasi dalam dana tanpa saham yang mengandung dividen atau obligasi yang mengandung kupon adalah tindakan yang hemat pajak dan cerdas.

Jalan Tengah: Dividen yang Memenuhi Syarat

Beberapa investor menganggap pembagian dividen sebagai salah satu manfaat utama dari kepemilikan dana, tetapi masih ingin mengurangi beban pajak total mereka sebanyak mungkin. Untungnya, beberapa dividen dapat dianggap sebagai “dividen yang memenuhi syarat” dan dikenakan tarif pajak capital gain yang lebih rendah.

Agar dividen dianggap memenuhi syarat, mereka harus memenuhi kriteria tertentu, termasuk persyaratan periode kepemilikan. Dividen yang memenuhi syarat harus dibayar oleh AS atau perusahaan asing yang memenuhi syarat dan dibeli sebelum tanggal ex-dividen. Tanggal ex-dividen adalah tanggal setelah pembelian saham berikutnya tidak memenuhi syarat untuk dividen yang akan datang. Stok harus sudah disimpan setidaknya 60 hari dalam periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ini.

Seperti capital gain, apakah dividen Anda dianggap memenuhi syarat tidak ada hubungannya dengan berapa lama Anda telah memiliki saham reksa dana, melainkan dengan berapa lama dana tersebut memiliki saham dari saham pembayar dividen dan kapan saham tersebut dibeli. Meskipun Anda membeli saham reksa dana besok dan menerima pembagian dividen minggu depan, dividen tersebut dianggap memenuhi syarat dalam reksa dana karena memenuhi persyaratan kepemilikan di atas.

Sekali lagi, reksa dana yang menggunakan strategi beli dan tahan lebih hemat pajak karena cenderung menghasilkan dividen yang memenuhi syarat serta keuntungan jangka panjang.Dana yang mendistribusikan dividen yang memenuhi syarat melaporkannya pada Formulir 1099-DIV, seperti keuntungan modal jangka panjang.

Faktor Efisiensi Pajak: Dana Bebas Pajak

Cara lain untuk mengoptimalkan reksa dana yang hemat pajak adalah dengan memilih dana yang menyertakan investasi dalam obligasi pemerintah atau kota, yang menghasilkan bunga yang tidak dikenakan pajak penghasilan federal. Beberapa dana hanya diinvestasikan pada jenis sekuritas ini dan sering disebut sebagai dana bebas pajak.

Meskipun reksa dana Anda bukan reksa dana bebas pajak, dana yang menyertakan beberapa jenis sekuritas ini lebih hemat pajak daripada yang berinvestasi di obligasi korporasi, yang menghasilkan bunga kena pajak yang dikenakan tarif pajak penghasilan biasa Anda.

Untuk menyelami lebih dalam, beberapa obligasi daerah sebenarnya lebih bebas pajak daripada yang lain. Meskipun semuanya dibebaskan dari pajak penghasilan federal, beberapa obligasi masih dikenakan pajak negara bagian dan lokal. Obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah yang berlokasi di negara bagian tempat tinggal Anda, bagaimanapun, mungkin bebas pajak tiga kali lipat, yang berarti mereka dibebaskan dari semua pajak.

Jika Anda ingin berinvestasi dalam reksa dana atau hanya menilai kembali kepemilikan Anda saat ini, periksa setiap portofolio reksa dana untuk memastikan investasi Anda tidak membebani Anda pada saat pajak. Untuk mengoptimalkan efisiensi pajak reksa dana Anda, pilih reksa dana dengan rasio perputaran rendah yang mencakup saham tanpa dividen, obligasi tanpa kupon , dan obligasi daerah.

Reksa Dana
Pajak Keuntungan Modal
Memperdagangkan reksa dana untuk pemula
Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
Memahami Keuntungan Modal Jangka Panjang vs. Jangka Pendek
Dividen
Dasar-dasar menentukan pajak atas reksa dana
Dividen Berkualitas
Memahami Pajak atas Dividen Reksadana
Hasil Dividen