Penipuan akuntansi terjadi ketika seorang karyawan bisnis mencuri atau menyembunyikan uang.
Pelaku potensial penipuan jenis ini bisa siapa saja mulai dari petugas akuntansi hingga Chief Financial Officer.
Tujuan penipuan bisa untuk keuntungan pribadi, untuk menyembunyikan kesalahan bisnis atau ketidakmampuan.
Ada tiga metode penipuan akuntansi yang umum: hutang dagang, piutang dagang dan perusahaan dummy.
Ketiga metode tersebut memungkinkan pelaku untuk mengeluarkan uang dari bisnis.
Penipuan hutang terjadi ketika orang mencuri uang dengan mengeluarkan pembayaran untuk pekerjaan fiktif.
Cek ini dapat dibayarkan kepada pemasok sah yang sudah ada, atau ke perusahaan cangkang yang dibuat hanya untuk mencairkan cek ini.
Proses penipuan jenis ini cukup sederhana.
GB Man memegang komputer
Faktur palsu dibayar melalui sistem akuntansi dan cek diproses.
Entah karyawan atau rekan konspirator mencairkan cek dan mengambil uangnya.
Cari jenis penipuan ini dengan memeriksa daftar cek dan membandingkan pembayaran dengan faktur asli.
Selidiki nama perusahaan yang tidak dikenal dan pertanyakan frekuensi pembayaran.
Apakah Amazon benar-benar memberi Anda harga yang kompetitif? Plugin yang kurang dikenal ini mengungkapkan jawabannya.
Penipuan piutang melibatkan penerimaan pembayaran tunai dari pelanggan dan tidak menyetorkan uang ke rekening bank perusahaan.
Sebagai gantinya, memo kredit dikeluarkan ke akun pelanggan, sehingga tidak ada panggilan penagihan ke pelanggan.
Metode penipuan ini dapat diidentifikasi dengan meninjau memo kredit yang dikeluarkan untuk klien dan mengonfirmasi alasan penerbitannya.
Jenis penipuan ini bisa sangat rumit untuk dilacak, karena mungkin ada beberapa memo kredit ke beberapa klien untuk menyembunyikan jumlah uang tunai yang dicuri.
Penipuan laporan keuangan biasanya dalam skala yang jauh lebih besar daripada dua jenis penipuan pertama.
Jenis penipuan ini hanya mungkin dilakukan oleh anggota manajemen atas.
Perusahaan fiktif dibuat di dalam korporasi dan uang dipindahkan melalui serangkaian transaksi yang rumit.
Uang dibayarkan kepada perusahaan lain yang terkait ini untuk pekerjaan imajiner atau layanan konsultasi.
Seringkali, manajemen puncak atau anggota keluarga mereka memiliki perusahaan cangkang ini.
Metode ini digunakan untuk menghapus sejumlah besar uang dalam jangka waktu yang lama.
Untuk menemukan jenis penipuan ini, periksa detail di balik perusahaan terkait yang menerima transfer antar perusahaan.
Ada beberapa paket perangkat lunak audit yang tersedia untuk membantu mendeteksi kecurangan akuntansi.
Cara paling efektif untuk mengidentifikasi kecurangan, dalam pengartian sederhana merupakan dengan memindahkan staf.
Mengalihkan tanggung jawab dalam departemen akuntansi tanpa pemberitahuan dan memperhatikan perubahan perilaku.
Untuk mengidentifikasi penipuan berskala besar, lihatlah kebiasaan belanja dan gaya hidup pribadi.
Orang yang melakukan kecurangan akuntansi sering menghabiskan banyak uang, tetapi menghindari absen kerja yang lama.
Mereka defensif ketika ditanyai tentang praktik bisnis saat ini.
Mereka juga sangat resisten terhadap setiap perubahan tanggung jawab yang membatasi akses mereka ke produksi tunai atau cek.