Jika Anda meninggalkan pekerjaan Anda dan meninggalkan IRA SEDERHANA (Paket Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan), Anda memiliki opsi untuk mengalihkan saldo IRA SEDERHANA ke IRA tradisional, paket IRA SEDERHANA lainnya, atau — bergantung pada paket perusahaan baru Anda— Anda mungkin memenuhi syarat untuk menggulirkan dana ke dalam rencana 401 (k) dengan perusahaan baru Anda.
Namun, jika tujuan akhir Anda adalah mengalihkan IRA SEDERHANA Anda ke Roth IRA, Anda perlu memproses konversi Roth IRA. Ikuti langkah-langkah berikut untuk menyelesaikan transaksi.
Apa saya menggulung IRA sederhana ke Roth IRA?
- Anda harus berpartisipasi dalam SEDERHANA IRA selama dua tahun sebelum Anda menghapus dana untuk konversi Roth IRA untuk menghindari denda 25%.
- Jika Anda telah melewati periode batasan dua tahun, Anda hanya akan berhutang pajak atas saldo yang Anda konversi ke Roth IRA.
- Jika Anda memutuskan untuk mengubah kustodian, Anda mungkin perlu mentransfer akun dalam bentuk natura terlebih dahulu dan kemudian mengonversinya ke Roth IRA; penjaga baru Anda dapat membantu Anda menentukan hal ini.
Langkah-langkah untuk Konversi IRA SEDERHANA ke Roth IRA
Pertama, Anda harus memastikan Anda dapat mengubah SIMPLE IRA Anda menjadi Roth IRA tanpa terkena penalti.IRS mengharuskan Anda berpartisipasi dalam IRA SEDERHANAsetidaknya selama dua tahun sebelum menghapus uang apa pun dari akun.Jika Anda berusia di bawah 59½ dan Anda tidak menunggu, itu akan dihitung sebagai distribusi dan Anda akan dikenai penalti 25%. Terlebih lagi, seluruh jumlah yang ditarik akan dihitung sebagai pendapatan kotor Anda untuk tahun tersebut, yang dapat membuat Anda masuk ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi.
Tanyakan kepada administrator paket Anda jika Anda memiliki pertanyaan tentang apakah Anda telah melewati periode batasan dua tahun.Jika Anda telah melewati periode batasan, Anda hanya akan berhutang pajak atas saldo yang dikonversi.Jika Anda belum lulus, Anda dapat meninggalkan uang di rekening di lembaga keuangan saat ini atau memindahkan aset — atau diperpanjang — ke SEDERHANA di lembaga keuangan lain hingga masa tunggu dua tahun berakhir, di mana titik Anda dapat melakukan konversi Roth.
Di bawah persyaratan SEDERHANA, pemberi kerja harus mengizinkan karyawan untuk menyimpan aset mereka di lembaga keuangan lain.
Referensi cepat
Jika Anda berpartisipasi dalam IRA SEDERHANA selama kurang dari dua tahun dan mengonversi menjadi Roth IRA, kontribusi ke akun Roth baru Anda dapat melebihi batas kontribusi tahunan dan Anda dapat berutang denda 6% sampai Anda memperbaikinya.
Selanjutnya, Anda perlu memutuskan apakah kustodian yang memegang IRA SEDERHANA Anda adalah yang ingin Anda gunakan untuk Roth IRA Anda.Jika tidak, Anda perlu menentukan apakah Anda dapat melakukan konversi melalui proses transfer atau jika Anda perlu mentransfer akun dalam bentuk natura ke kustodian baru dan kemudian mengonversinya ke Roth IRA di sana.
Kustodian yang Anda pilih harus dapat membantu Anda membuat keputusan itu. Jika Anda harus terlebih dahulu mentransfer SIMPLE IRA in kind, Anda harus membuka akun untuk menerima transfer itu selain Roth IRA Anda.
Penasihat Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Rollover akan dianggap sebagai konversi Roth, yang diizinkan setelah dua tahun masa tunggu IRA SEDERHANA untuk distribusi, diukur dari tanggal kontribusi SEDERHANA pertama untuk rencana tersebut.
Kemudian, jika Anda melanggar aturan dua tahun, pajak dan denda 25% akan diberlakukan.Konversi dapat dilakukan dengan mentransfer aset dari IRA SEDERHANA ke Roth IRA (baik pada kustodian yang sama atau dengan mentransfer langsung ke kustodian baru).
Seperti semua konversi Roth, Anda akan berhutang pajak penghasilan atas jumlah yang dikonversi, dan Anda harus merencanakan untuk membayar pajak dengan uang yang tidak ada di IRA. Juga, sekarang Anda tidak dapat lagi mengkarakterisasi ulang (membatalkan) Konversi Roth, Anda harus memahami dampak pajak sebelum mengubah akun pensiun sebelum pajak menjadi Roth (IRA atau 401k).
Artikel terkait
- Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
- Bagaimana Menggunakan Roth IRA Anda sebagai Dana Darurat
- Aturan yang Harus Diketahui untuk Mengubah 401 (k) menjadi Roth IRA
- Apa Aturan 5 Tahun Roth IRA?
- Konversi Roth IRA mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA
- Pintu belakang Roth IRA
- Pro dan kontra dari konversi Roth IRA
- 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
- Investasi Roth IRA terbaik
- Berapa Pajak yang Anda Bayar untuk Konversi Roth IRA?