Apa Beban Bunga Investasi?
Beban bunga investasi adalah jumlah bunga yang dibayarkan atas hasil pinjaman yang digunakan untuk membeli investasi atau sekuritas. Beban bunga investasi termasuk bunga margin yang digunakan untuk meningkatkan sekuritas di rekening perantara dan bunga pinjaman yang digunakan untuk membeli properti yang dimiliki untuk investasi. Beban bunga investasi dapat dikurangkan dalam keadaan tertentu.
Poin Penting
- Beban bunga investasi adalah bunga yang dibebankan untuk pinjaman yang terkait dengan investasi, seperti bunga pinjaman margin atau bunga atas properti investasi.
- Jika investasi dibuat untuk keuntungan pribadi dan bisnis, pendapatan dan pengeluaran harus dialokasikan secara proporsional.
- Beban bunga investasi dapat dikurangkan dari pajak dalam beberapa keadaan, tetapi tidak jika digunakan untuk usaha pasif, seperti berinvestasi dalam bisnis yang dimiliki wajib pajak, tetapi tidak dikelola secara aktif.
Memahami Beban Bunga Investasi
Pengurangan biaya bunga investasi terbatas pada jumlah pendapatan investasi yang diterima, seperti dividen dan bunga. Jika investasi diadakan untuk bisnis dan keuntungan pribadi, maka pendapatan yang diterima harus dialokasikan secara proporsional di antara mereka. Beban bunga investasi pribadi dilaporkan pada Jadwal A 1040.
Contoh umum dari jenis biaya ini adalah penerapan hasil dari pinjaman margin, yang diambil dengan perantara, untuk membeli saham.
Pertimbangan Khusus
Aspek kunci dari beban bunga investasi adalah properti yang dimiliki untuk investasi, yang hasil pinjamannya digunakan untuk membeli. Menurut kode pajak, ini termasuk properti yang menghasilkan keuntungan atau kerugian. Selain bunga dan dividen, ini juga dapat mencakup royalti yang tidak diperoleh dari kegiatan perdagangan atau bisnis biasa.
Ada berbagai batasan pemotongan yang dapat diklaim atas biaya bunga investasi. Pemotongan tidak dapat diklaim jika hasil dari pinjaman digunakan untuk properti yang menghasilkan pendapatan tidak kena pajak, seperti obligasi bebas pajak. Pengurangan bunga investasi juga tidak boleh lebih besar dari pendapatan investasi yang diperoleh tahun itu. Kelebihan tersebut dimungkinkan untuk dibawa ke pengajuan pajak tahun berikutnya.
Investasi tidak dapat dilakukan untuk apa yang disebut usaha pasif — misalnya, jika pembayar pajak mengambil pinjaman untuk diinvestasikan dalam bisnis yang mereka miliki tetapi mereka tidak mengambil peran material yang aktif dalam mengelola bisnis itu.
Bunga pinjaman itu tidak akan memenuhi syarat sebagai beban bunga investasi. Demikian pula, jika pinjaman ditujukan untuk memperoleh properti sewaan, pengurangan ini tidak dapat diklaim terhadap bunga yang dibayarkan atas pinjaman tersebut. Di bawah kode pajak, menyewa rumah atau properti lain biasanya dianggap sebagai aktivitas pasif; biaya bunga untuk investasi semacam itu tidak akan memenuhi syarat untuk pengurangan tersebut.
Namun, dimungkinkan untuk mengklaim biaya bunga investasi jika pembayar pajak mengambil pinjaman terhadap ekuitas di tempat tinggal mereka, dan kemudian menggunakan hasil tersebut untuk investasi di saham.
Related Posts
- Investasi Hak Gadai Pajak Properti
- Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Reksa Dana
- Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
- Haruskah Anda Membeli Rumah di Lelang?
- Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
- Blockchain: Semua yang perlu Anda ketahui
- Entrepreneur dan Entrepreneurship
- Penjualan Singkat (Real Estate)