Apa Beku perkebunan?
Pembekuan real estate adalah strategi manajemen aset di mana pemilik real berusaha untuk mentransfer aset ke penerima, tanpa konsekuensi pajak. Dalam beberapa skenario pembekuan perkebunan, pemilik perkebunan mentransfer saham biasa ke perusahaan tempat dia berinvestasi, dengan imbalan saham preferen. Perusahaan pada gilirannya menerbitkan saham baru dari saham biasa kepada penerima manfaat, dengan nilai nominal .
Tujuan utama dari strategi pembekuan real adalah untuk menghindari pajak capital gain , dan ketika pemilik menukar aset dengan saham preferen, tidak ada pajak capital gain yang dikenakan. Apresiasi dan inflasi secara radikal dapat meningkatkan beban pajak harta benda seseorang setelah kematian. Program pengurangan harta benda apa pun lebih efektif jika mencakup teknik yang mampu mengalihkan penghargaan dan pendapatan kepada penerima manfaat yang dituju oleh orang yang meninggal.
Poin Penting
- Pembekuan real menggambarkan strategi di mana pemilik properti bertujuan untuk mentransfer aset kepada orang yang mereka cintai, tanpa memicu konsekuensi pajak.
- Upaya pembekuan perkebunan biasanya dirancang dan dilaksanakan oleh manajer aset, yang mengandalkan berbagai sarana investasi untuk mencapai efek yang diinginkan.
- Pembekuan perkebunan biasanya tersedia untuk individu kaya, perusahaan, perantara keuangan, dan entitas pemerintah.
Pembekuan Properti dan Strategi Manajemen Aset
Perusahaan manajemen aset yang kompeten menumbuhkan aset klien mereka dengan cara yang paling diuntungkan pajak. Dan tidak seperti bank komersial , manajer aset umumnya memerlukan investasi minimal $ 500.000 hingga $ 1 juta, untuk mencerminkan basis klien tipikal mereka, yang mencakup entitas pemerintah, perusahaan, perantara keuangan , dan individu berpenghasilan tinggi.
Manajer aset seperti JP Morgan Asset Management dan Goldman Sachs Asset Management telah mengembangkan beberapa strategi manajemen portofolio, yang dapat mereka tawarkan secara terpisah atau dalam kombinasi, dalam upaya untuk menyesuaikan program yang memenuhi kebutuhan individu klien mereka.Misalnya, JP Morgan Asset Management menawarkan kepada klien lebih dari 30 jenis investasi yang berbeda, seperti ekuitas, pendapatan tetap, dan investasi alternatif .
Pilih strategi dalam ekuitas termasuk US Core, US Growth, dan US Small Cap, bersama dengan Global / EAFE, dan perwalian investasi real estat (REIT). Opsi pendapatan tetap memerlukan investasi pengembalian absolut, solusi asuransi, dan strategi terkait hipotek. Di ruang investasi alternatif, pilihan mencakup infrastruktur, ekuitas swasta, dan permainan komoditas.
Pembekuan Estate dan Perencanaan Estate
Selain strategi di pasar publik dan swasta, banyak manajer aset juga menawarkan layanan perencanaan perkebunan , yang dapat memfasilitasi tugas-tugas berikut:
- Menyusun surat wasiat
- Meminimalkan pajak properti dengan menyiapkan akun perwalian atas nama penerima manfaat
- Membentuk wali untuk tanggungan yang masih hidup
- Penamaan pelaksana warisan untuk mengawasi persyaratan surat wasiat
- Membuat / memperbarui penerima manfaat pada rencana seperti asuransi jiwa, IRA dan 401 (k) s
- Menyiapkan pengaturan pemakaman
- Menetapkan pemberian hadiah tahunan kepada organisasi amal dan nirlaba yang memenuhi syarat untuk mengurangi harta kena pajak
- Menyiapkan surat kuasa yang tahan lama (POA) untuk mengarahkan aset dan investasi lain