Apa Cadangan bersyarat?
Cadangan bersyarat dipegang oleh perusahaan asuransi untuk memenuhi kewajiban dalam waktu singkat dan merupakan ukuran penting dari kemampuan perusahaan untuk menutupi biaya.
Poin Penting
- Cadangan bersyarat dipegang oleh perusahaan asuransi untuk memenuhi kewajiban dalam waktu singkat dan merupakan ukuran penting dari kemampuan perusahaan untuk menutupi biaya.
- Cadangan bersyarat dapat dianggap sebagai dana hari hujan bagi perusahaan asuransi untuk membantu menutupi biaya yang tidak terduga selama masa tekanan keuangan.
- Contoh cadangan bersyarat termasuk surplus dari reasuransi tidak resmi, dividen yang tidak diumumkan kepada pemegang polis, dan cadangan lain yang dibentuk secara sukarela dan sesuai dengan peraturan perundang-undangan.
Bagaimana Cadangan Bersyarat Bekerja
Cadangan bersyarat dapat dianggap sebagai dana hari hujan bagi perusahaan asuransi untuk membantu menutupi biaya yang tidak terduga selama masa tekanan keuangan. Penanggung harus siap untuk memenuhi kewajiban mereka setiap saat dan jika perusahaan asuransi tidak siap dengan tidak memiliki cukup uang yang disisihkan dengan likuiditas yang dapat diterima, dapat mengakibatkan perusahaan menjadi bangkrut.
Untuk mencegah kemungkinan ini, komisaris asuransi negara dan asosiasi penjaminan asuransi mewajibkan perusahaan asuransi untuk menjaga cadangan dalam jumlah tertentu , yang tidak dapat digunakan sebagai aset reguler, dan selanjutnya mencatat cadangan bersyarat secara terpisah dalam laporan keuangan mereka.
Cadangan bersyarat dicantumkan secara terpisah pada laporan keuangan untuk memperkuat kebutuhan likuiditas, karena perusahaan asuransi mungkin perlu menggunakan cadangan tersebut untuk memenuhi kewajiban masa depan yang tidak terduga. Mereka dikesampingkan dan tidak digunakan dalam investasi dengan jangka waktu yang lama atau risiko yang lebih besar karena keberadaannya merupakan indikator bahwa perusahaan asuransi kecil kemungkinannya mengalami penurunan nilai atau pailit.
Contoh cadangan bersyarat termasuk surplus dari reasuransi tidak resmi, dividen yang tidak diumumkan kepada pemegang polis, dan cadangan lain yang dibentuk secara sukarela dan sesuai dengan peraturan perundang-undangan.
Regulator mengandalkan banyak rasio keuangan untuk menentukan seberapa baik perusahaan asuransi dilindungi dari kemungkinan peningkatan klaim yang cepat. Cadangan bersyarat dikurangkan dari total kewajiban dan dibandingkan dengan surplus kebijakan sebagai salah satu contoh rasio umum. Perusahaan mana pun yang terlalu mengandalkan cadangannya sebagaimana dihitung dengan rasio ini dapat diperiksa lebih dekat. Uji likuiditas membandingkan kas dan sekuritas perusahaan dengan kewajiban bersihnya.
Analis meninjau perubahan pada cadangan bersyarat perusahaan dari waktu ke waktu, terutama dalam kaitannya dengan kewajiban yang terkait dengan daftar kebijakan saat ini dan risiko yang terkait.
Peran Lembaga Pemeringkat
Di AS sendiri terdapat lebih dari 640 perusahaan asuransi yang bangkrut selama periode 30 tahun dari 1969 hingga 1998. Menurut National Organization of Life & Health Insurance Guaranty Association, dalam periode 20 tahun mulai tahun 2000, jumlah perusahaan asuransi kebangkrutan mengalami penurunan volume, total 38. Suatu perusahaan menjadi bangkrut ketika modalnya terkikis sehingga perusahaan tidak dapat menutupi kewajiban asuransinya.
Peringkat Kekuatan Keuangan Penanggung (IFSR) adalah tolok ukur yang mewakili pendapat berbagai lembaga pemeringkat saat ini tentang keamanan keuangan dari perusahaan asuransi tertentu. Lembaga pemeringkat Tiga Besar memberikan lebih dari 95% dari semua peringkat dan terdiri dari Moody’s Investor Services, Standard & Poor’s, dan Fitch Ratings.
Artikel terkait
- Tawaran bersyarat
- Pesanan bersyarat
- Perjanjian Penjualan Bersyarat
- Probabilitas Bersyarat
- Kwitansi Binding Bersyarat
- Kebijakan yang dapat diperbarui secara kondisional
- Opsi Saham Karyawan (ESO)
- Opsi Panggilan Bersyarat
- Bagaimana Memahami Kontrak Asuransi Anda dengan Mudah
- Heteroskedastisitas