Dana perwalian

Apa Dana perwalian?

Dana perwalian adalah alat perencanaan perkebunan yang membentuk badan hukum untuk memiliki properti atau aset untuk seseorang atau organisasi. Pihak ketiga yang netral, disebut wali amanat, bertugas mengelola aset. Dana perwalian dapat menampung berbagai aset, seperti uang, properti nyata, saham dan obligasi, bisnis, atau kombinasi dari berbagai jenis properti atau aset. Trust dapat dibentuk dalam berbagai bentuk dan ketentuan.

Poin Penting

Dana perwalian dirancang untuk menampung dan mengelola aset atas nama orang lain, dengan bantuan pihak ketiga yang netral.
Dana perwalian termasuk pemberi, penerima, dan wali amanat.
Pemberi dana perwalian dapat menetapkan ketentuan tentang cara aset akan disimpan, dikumpulkan, atau didistribusikan.
Wali amanat mengelola aset dana dan menjalankan arahannya, sedangkan penerima manfaat menerima aset atau manfaat lain dari dana tersebut.
Jenis dana perwalian yang paling umum adalah perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan, tetapi ada beberapa variasi lain untuk tujuan tertentu.

Bagaimana Dana Perwalian Bekerja

Ada tiga pihak utama yang terdiri dari dana perwalian — pemberi (mendirikan perwalian dan mengisinya dengan aset mereka), penerima (orang yang dipilih untuk menerima aset dana perwalian), dan wali amanat (bertugas mengelola aset di kepercayaan).

Motivasi utama untuk mendirikan dana perwalian adalah untuk individu — atau entitas — untuk menciptakan sarana yang menetapkan persyaratan untuk bagaimana aset akan disimpan, dikumpulkan, atau didistribusikan di masa depan. Ini adalah fitur utama yang membedakan dana perwalian dari alat perencanaan warisan lainnya. Umumnya, pemberi dana membuat pengaturan yang, karena berbagai alasan, dilakukan setelah mereka tidak lagi mampu atau hidup secara mental.

Pembentukan dana perwalian membentuk hubungan di mana pemegang fidusia yang ditunjuk — wali amanat — bertindak untuk kepentingan pemberi dana semata. Perwalian dibuat untuk penerima manfaat yang menerima manfaat, seperti aset dan pendapatan, dari perwalian. Dana tersebut dapat berisi hampir semua aset yang dapat dibayangkan, seperti uang tunai, saham, obligasi, properti, atau jenis aset keuangan lainnya. Seorang wali amanat — bisa orang atau entitas, seperti bank perwalian — mengelola dana dengan cara yang sesuai dengan ketentuan dana perwalian. Ini biasanya mencakup sejumlah tunjangan untuk biaya hidup dan mungkin biaya pendidikan, seperti biaya sekolah swasta atau perguruan tinggi.

Jenis Dana Perwalian

Ada banyak jenis dana perwalian, tetapi yang paling umum adalah perwalian yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan. Dana perwalian dapat berisi serangkaian opsi dan spesifikasi yang sangat kompleks untuk menyesuaikan dengan kebutuhan pemberi dana. Pengaturan kekayaan dan keluarga bisa menjadi sangat rumit ketika jutaan (atau bahkan milyaran) dolar dipertaruhkan untuk beberapa generasi keluarga atau entitas. Selain pengaturan kepercayaan umum yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan, ada banyak jenis dana perwalian lainnya. Pajak atau pengacara perwalian mungkin menjadi sumber terbaik Anda untuk memahami seluk-beluk masing-masing dana perwalian ini.

Kepercayaan yang Dapat Dicabut

Perwalian yang hidup, juga dikenal sebagai perwalian yang dapat ditarik kembali , memungkinkan pemberi dana mengontrol aset dengan lebih baik selama masa hidup pemberi. Ini adalah jenis kepercayaan di mana pemberi menempatkan aset ke dalam perwalian yang kemudian dapat ditransfer ke sejumlah penerima yang ditunjuk setelah kematian pemberi. Paling sering digunakan untuk mentransfer aset kepada anak atau cucu, manfaat utama dari perwalian yang hidup adalah aset tersebut menghindari surat pengesahan hakim, yang mengarah pada distribusi aset yang cepat kepada penerima. Perwalian yang hidup tidak dipublikasikan, yang berarti sebuah perkebunan didistribusikan dengan tingkat privasi yang tinggi. Selama pemberi hibah masih hidup — dan bukan dilumpuhkan — detail kepercayaan dapat diubah atau dicabut.

Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut

Sebuah kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan sangat sulit untuk mengubah atau mencabut. Karena pengaturan ini, ada manfaat pajak yang cukup besar bagi pemberi hibah untuk secara efektif menyerahkan kendali aset kepada dana perwalian. Kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan paling sering menghindari surat pengesahan hakim.

Asset Protection Trust (APT)

Trust perlindungan aset (APT) dibuat untuk melindungi aset seseorang dari klaim kreditor di masa depan.

Kepercayaan Buta

Sebuah perwalian buta dibuat sehingga penerima tidak mengetahui siapa yang memegang kuasa untuk perwalian (umumnya wali amanat).

Kepercayaan Amal

Perwalian amal dibuat untuk memberi manfaat pada badan amal tertentu atau publik secara umum.Ini termasuk Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) yang membayar jumlah tetap setiap tahun.Charitable Remainder Unitrust (CRUT) dibentuk untuk memberikan aset ke badan amal tertentu pada saat trust berakhir.CRUT memiliki dua manfaat utama.Pertama, donor yang membangun perwalian menyumbangkan aset dan memenuhi syarat untuk potongan amal.Kedua, aset dalam perwalian membayar persentase pendapatan tetap kepada penerima selama masa perwalian berlangsung.

Generation-Skipping Trust (GST)

Perwalian yang melewati generasi berisi manfaat pajak jika penerima adalah salah satu cucu pemberi hibah.

Grantor Retained Annuity Trust (GRAT)

Trust anuitas yang dipertahankan oleh pemberi dapat didirikan untuk membantu menghindari pajak hadiah.

Kepercayaan Individual Retirement Account (IRA)

Perwalian akun pensiun individu (IRA) dapat membantu meminimalkan pajak atas aset berkualitas yang disimpan dalam perwalian.

Land Trust

Perwalian tanah memungkinkan perwalian untuk mengelola properti yang dipegang dalam perwalian.

Kepercayaan Pernikahan

Perwalian perkawinan didanai dengan kematian salah satu pasangan dan memenuhi syarat untuk pemotongan perkawinan yang tidak terbatas.

Medicaid Trust

Perwalian Medicaid membantu orang lanjut usia menghindari masalah pajak dan surat pengesahan hakim sehubungan dengan aset yang terkait dengan masalah dan pembayaran Medicaid.

Personal Residence Trust yang Berkualitas

Perwalian kediaman pribadi yang memenuhi syarat memindahkan kediaman penjamin keluar dari perkebunan.

Kepercayaan Properti dengan Bunga yang Dapat Dibatalkan yang Memenuhi Syarat

Kepercayaan properti dengan kepentingan yang dapat dihentikan dan memenuhi syarat menguntungkan pasangan yang masih hidup tetapi memungkinkan pemberi dana untuk membuat keputusan setelah pasangan yang masih hidup meninggal.

Kepercayaan Kebutuhan Khusus

Kepercayaan kebutuhan khusus diciptakan untuk orang yang menerima tunjangan pemerintah agar tidak mendiskualifikasi penerima manfaat dari tunjangan pemerintah tersebut.

Spendthrift Trust

Penerima perwalian yang boros tidak dapat menjual, membelanjakan, atau memberikan aset perwalian tanpa ketentuan khusus.

Kepercayaan Perjanjian

Perwalian wasiat menyerahkan aset kepada penerima dengan instruksi khusus setelah wasiat pemberi wasiat.