Beberapa orang khawatir bahwa jika pendapatan mereka meningkat cukup untuk mendorong mereka ke kelompok pajak yang lebih tinggi, gaji untuk dibawa pulang secara keseluruhan, atau pendapatan bersih, akan menurun. Untungnya, bukan itu cara kerja sistem pajak di Amerika Serikat.
Apa ?
- Di AS, sistem pajak didasarkan pada tanda kurung pajak marjinal, dengan berbagai tingkat pendapatan yang dikenakan pajak dengan tarif yang berbeda.
- Jika Anda memiliki penghasilan kena pajak sebesar $ 42.000 pada tahun 2021, misalnya, dan Anda mengajukan sebagai pembayar pajak tunggal, $ 9.950 pertama dikenakan pajak 10%, $ 30.575 berikutnya akan dikenakan pajak sebesar 12%, dan sisanya $ 1.475 sebesar 22%.
- Meskipun mendapatkan bayaran lebih tinggi dapat membuat Anda masuk ke dalam kelompok pajak marjinal yang lebih tinggi, itu tidak akan menghasilkan pendapatan bersih yang lebih rendah.
Bagaimana Braket Pajak Bekerja
AS memiliki sistem pajak progresif, menggunakan tarif pajak marjinal. Oleh karena itu, ketika peningkatan pendapatan memindahkan Anda ke kelompok pajak yang lebih tinggi, Anda hanya membayar tarif pajak yang lebih tinggi pada porsi pendapatan Anda yang melebihi ambang pendapatan untuk kelompok pajak tertinggi berikutnya.
Dengan kata lain, kenaikan gaji mungkin mendorong sebagian dari penghasilan tambahan Anda ke kelompok pajak yang lebih tinggi, tetapi itu tidak akan menyebabkan penghasilan Anda yang lain dikenakan pajak pada tingkat itu atau menurunkan gaji Anda untuk dibawa pulang.
Konsep braket pajak marjinalmungkin paling mudah dipahami dengan ilustrasi.Berikut adalah tarif pajak pembayar pajak tunggal akan membayar untuk tahun pajak 2021.
Misalkan penghasilan kena pajak Anda $ 40.000 setahun dan Anda mendapat kenaikan $ 2.000, sehingga penghasilan kena pajak Anda $ 42.000. Sebelumnya kelompok pajak tertinggi Anda adalah 12% karena penghasilan Anda tidak melebihi $ 40.525. Sekarang kelompok pajak tertinggi Anda adalah 22%. Tetapi hanya $ 1.475 dari penghasilan Anda ($ 42.000 dikurangi $ 40.525) yang akan dikenakan pajak dengan tarif itu. Sisanya akan dikenakan pajak 12% atau kurang. Di sini, dengan beberapa pembulatan, adalah cara pemecahannya:
- Anda akan dikenakan pajak dengan tarif 10% atas $ 9.950 pertama dari penghasilan kena pajak — atau $ 995.
- Kemudian, Anda akan dikenakan pajak sebesar 12% atas pendapatan $ 30.575 berikutnya ($ 40.525 dikurangi $ 9.950) —atau $ 3.669.
- Terakhir, Anda akan dikenakan pajak sebesar 22% dari sisa $ 1.475 dari penghasilan Anda — atau $ 325.