Dasar-dasar menentukan pajak atas reksa dana – (Keuangan)

oleh

Banyak investor memiliki pertanyaan tentang cara terbaik menghitung pajak atas reksa dana. Cara reksa dana Anda diperlakukan untuk tujuan perpajakan sangat berkaitan dengan jenis investasi dalam portofolio reksa dana tersebut .

Secara umum, sebagian besar distribusi yang Anda terima dari reksa dana harus dinyatakan sebagai pendapatan investasi atas pajak tahunan Anda. Namun, jenis distribusi yang diterima, durasi kepemilikan investasi, dan jenis investasi merupakan faktor penting dalam menentukan berapa banyak pajak penghasilan yang Anda bayarkan untuk setiap dolar dari sebuah distribusi.

Dalam beberapa kasus, distribusi dikenai tarif pajak pendapatan biasa Anda, yang merupakan tarif tertinggi. Dalam kasus lain, Anda mungkin berhak membayar tarif pajak capital gain yang lebih rendah. Distribusi lain mungkin sepenuhnya bebas pajak.

Apa Dasar-dasar menentukan pajak atas reksa dana?

  • Reksa dana yang menghasilkan banyak keuntungan modal jangka pendek — dan dikenakan pajak dengan tarif pendapatan biasa (bukan keuntungan modal) — dapat merugikan Anda.
  • Dalam hal distribusi, perbedaan antara pendapatan biasa dan capital gain didasarkan pada berapa lama dana tersebut memiliki investasi individu dalam portofolionya.
  • Jika Anda menerima distribusi dari dana yang dihasilkan dari penjualan sekuritas dana yang disimpan hanya selama enam bulan, distribusi itu dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda.
  • Namun, jika dana tersebut memiliki jaminan selama beberapa tahun, maka dana tersebut akan dikenakan pajak capital gain.

Pendapatan Biasa vs. Keuntungan Modal

Perbedaan antara pendapatan biasa dan pendapatan capital gain dapat membuat perbedaan besar pada tagihan pajak Anda. Singkatnya, hanya pendapatan investasi yang Anda peroleh dari investasi yang disimpan selama lebih dari satu tahun yang dianggap capital gain.

Konsep ini cukup jelas dalam hal berinvestasi pada saham individu. Namun, dunia reksa dana sedikit lebih rumit.

Reksa dana adalah perusahaan investasi yang menginvestasikan kontribusi kolektif dari ribuan pemegang saham mereka di berbagai sekuritas yang disebut portofolio. Dalam hal distribusi, perbedaan antara pendapatan biasa dan capital gain tidak ada hubungannya dengan berapa lama Anda memiliki saham di reksa dana, melainkan berapa lama dana tersebut memiliki investasi individu dalam portofolionya.

Jika Anda menerima distribusi dari dana yang dihasilkan dari penjualan sekuritas dana yang disimpan hanya selama enam bulan, distribusi itu dikenai pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa Anda.Namun, jika dana tersebut memiliki jaminan selama beberapa tahun, maka dana tersebut akan dikenakan pajak capital gain. Ketika reksa dana mendistribusikan Formulir 1099-DIV , Dividen dan Distribusi, dan menerbitkan formulir tersebut kepada Anda sebelum tanggal pengajuan pajak tahunan.

Mengapa ini penting?

Perbedaan antara tarif pajak pendapatan biasa dan tarif pajak capital gain jangka panjang yang sesuai bisa sangat besar. Inilah sebabnya mengapa penting untuk melacak pendapatan mana yang dikenakan tarif yang lebih rendah.

Untuk tahun 2020 dan 2021, mereka yang termasuk dalam kelompok pajak penghasilan 10% dan 12% tidak diharuskan membayar pajak penghasilan apa pun atas keuntungan modal jangka panjang.Individu dalam kelompok pajak 22%, 24%, 32%, dan bagian dari 35% (hingga $ 518.400 pada tahun 2020 dan hingga $ 523.600 untuk tahun 2021) harus membayar pajak sebesar 15% atas capital gain.Pada tahun 2020 dan 2021, mereka yang termasuk dalam kelompok pajak penghasilan tertinggi sebesar 37% akan dikenakan pajak capital gain 20% (selain beberapa wajib pajak dalam kelompok pajak 35%).

Mencari Keuntungan dan Kerugian Anda

Jika Anda menjual saham Anda di reksa dana, berapa pun hasil pengembalian investasi awal Anda tidak akan dikenakan pajak, karena Anda telah membayar pajak penghasilan atas dolar tersebut saat Anda mendapatkannya. Oleh karena itu, penting untuk mengetahui cara menghitung jumlah distribusi Anda yang dikaitkan dengan keuntungan daripada investasi.

Untuk menentukan seberapa besar keuntungan atau kerugian investasi Anda, pertama-tama Anda harus mengetahui berapa banyak yang Anda bayarkan untuk saham yang dilikuidasi. Ini disebut basis. Karena saham reksa dana sering dibeli pada waktu yang berbeda-beda, jumlah yang bervariasi, dan harga yang bervariasi, terkadang sulit untuk menentukan seberapa besar Anda membayar untuk suatu saham tertentu.

Dasar Biaya dan Dasar Rata-rata

Ada dua cara IRS memungkinkan pembayar pajak untuk menentukan dasar pendapatan investasi mereka: dasar biaya dan dasar rata – rata .

Jika Anda mengetahui harga yang Anda bayarkan untuk saham yang Anda jual, maka Anda dapat menggunakan metode dasar biaya identifikasi saham tertentu.Namun, jika Anda memiliki banyak saham yang dibeli pada waktu yang berbeda, cara ini mungkin akan sangat menyita waktu.Sebagai alternatif, Anda dapat menggunakanmetode dasar biaya masuk pertama, keluar pertama , di mana Anda menggunakan harga saham pertama yang dibeli sebagai dasar untuk saham pertama yang dijual dan seterusnya.

Jika Anda tidak dapat menentukan harga yang Anda bayarkan untuk saham tertentu, Anda dapat memilih untuk menggunakan metode basis rata-rata, di mana Anda dapat menggunakan biaya agregat dari semua saham Anda sebagai dasar biaya untuk setiap saham yang dijual. Namun, semua saham reksa dana Anda harus identik untuk menggunakan metode ini, artinya Anda tidak dapat menggunakan metode basis rata-rata untuk menghitung keuntungan Anda jika beberapa saham Anda merupakan bagian darirencana investasi kembali dividen (DRIP) dan beberapa tidak.

Seperti pendapatan dari penjualan investasi lain, jika Anda telah memiliki saham reksa dana selama satu tahun atau lebih, keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari penjualan saham tersebut akan dikenakan pajak sebagai capital gain jangka panjang. Kalau tidak, itu dianggap pendapatan biasa.

Distribusi Dividen

Selain mendistribusikan pendapatan yang dihasilkan oleh penjualan aset, reksa dana juga membuat dividen distribusi saat underlying asset membayar laba atau bunga.Reksa dana adalah investasi pass-through, yang berarti setiap pendapatan yang mereka terima harus dibagikan kepada pemegang saham.Hal ini paling sering terjadi ketika dana memegang saham atau obligasi yang mengandung dividen, yang biasanya membayar sejumlah bunga rutin setiap tahun, yang disebut kupon .

Ketika sebuah perusahaan mengumumkan dividen, itu juga mengumumkan tanggal ex-dividen dan tanggal pencatatan .Tanggal pencatatan adalah tanggal dimana perusahaan meninjau daftar pemegang saham yang akan menerima pembayaran dividen.Karena ada penundaan waktu saat memperdagangkan saham, maka setiap penjualan saham yang terjadi kurang dari tiga hari sebelum tanggal pencatatan tidak dicatatkan, dan daftar pemegang saham tetap mencantumkan nama investor penjual.Tanggal tiga hari sebelum tanggal pencatatan adalah tanggal ex-dividen .

Bagaimana Pembagian Dividen Dikenai Pajak?

Secara umum pendapatan dividen dikenai pajak sebagai pendapatan biasa. Jika reksa dana Anda sering membeli dan menjual saham dividen, kemungkinan besar dividen yang Anda terima akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa. Misalnya, anggap Anda menerima $ 1.000 sebagai pembayaran dividen dari dana yang Anda kelola secara aktif. Jika Anda termasuk dalam kelompok pajak pendapatan 24%, Anda membayar $ 240 pada saat pajak.

Namun, ada dua pengecualian yang sangat penting: dividen yang memenuhi syarat dan bunga bebas pajak.

Dividen Berkualitas

Distribusi dividen yang diterima dari reksa dana Anda mungkin akan dikenakan pajak capital gain jika dianggap dividen yang memenuhi syarat oleh IRS. Agar memenuhi syarat, dividen harus dibayarkan oleh saham yang diterbitkan oleh AS atau perusahaan asing yang memenuhi syarat. Selain itu, reksa dana Anda harus memiliki saham lebih dari 60 hari dalam periode 121 hari dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen.

Tanggal ex-dividen adalah tanggal setelah pemilik saham yang baru dibeli tidak memenuhi syarat untuk pembayaran dividen. Jika tanggal ex-dividen adalah 12 April, misalnya, setiap investor yang membeli saham pada atau setelah tanggal ini tidak menerima dividen yang akan datang.

Ini mungkin terdengar membingungkan, tetapi pada dasarnya itu berarti reksa dana harus memiliki saham selama 60 hari sebelum tanggal ex-dividen atau kombinasi beberapa hari sebelum dan sesudahnya, menambahkan setidaknya 60 hari. Persyaratan rumit ini dimaksudkan untuk mencegah investor membeli dana dengan saham yang mengandung dividen tepat sebelum pembayaran dan kemudian menjualnya kembali, hanya untuk mendapatkan dividen. Jika dana Anda membagikan dividen yang memenuhi syarat, dividen ini dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1099-DIV.

Bunga Bebas Pajak

Cara lain untuk meminimalkan tagihan pajak penghasilan Anda adalah dengan berinvestasi dalam apa yang disebut reksa dana bebas pajak.Dana ini diinvestasikan dalam obligasi pemerintah dan kota , juga disebut “munis”, yang membayar bunga bebas pajak. Reksa dana pasar uang , misalnya, berinvestasi terutama pada obligasi pemerintah jangka pendek dan secara luas dianggap sebagai investasi yang stabil dan aman.

Namun, sementara obligasi pemerintah kota membayar bunga yang dibebaskan dari pajak pendapatan federal, obligasi tersebut mungkin tidak dibebaskan dari pajak pendapatan negara bagian atau pajak pendapatan lokal Anda.Dalam beberapa kasus, bunga yang dibayarkan pada obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah di negara bagian tempat tinggal Anda mungkinbebas pajak tiga kali lipat , yang berarti obligasi tersebut dibebaskan dari semua pajak penghasilan. Namun, verifikasi dengan dana Anda obligasi mana dalam portofolionya yang bebas pajak dan sejauh mana untuk menghindari ketahuan oleh pajak yang tidak terduga.

Garis bawah

Menghitung pajak yang harus Anda bayar atas pendapatan dan distribusi reksa dana bisa sangat rumit, bahkan untuk investor paling berpengalaman sekalipun. IRS Publication 550 dapat membantu memberi tahu Anda tentang masalah ini. Tetapi kecuali Anda hanya memiliki sedikit saham dan menyimpan catatan yang cermat, Anda dapat memperoleh manfaat dari berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan Anda melaporkan dengan benar semua pendapatan investasi Anda.

Related Posts

  1. Reksa Dana
  2. Dividen
  3. Memperdagangkan reksa dana untuk pemula
  4. Bagaimana Dividen Mempengaruhi Harga Stok
  5. Bagaimana pajak hemat adalah reksa dana Anda?
  6. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  7. Hasil Dividen
  8. Memahami Pajak atas Dividen Reksadana
  9. Dividen Berkualitas
  10. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah