Apa Dikeluarkan tetapi tidak dilaporkan (Ibnr)?
Incurred but not Report (IBNR) adalah jenis rekening cadangan yang digunakan dalam industri asuransi sebagai bekal klaim dan / atau kejadian yang telah terjadi, namun belum dilaporkan kepada perusahaan asuransi.
Dalam situasi IBNR, aktuaris akan memperkirakan potensi kerusakan, dan perusahaan asuransi dapat memutuskan untuk menyiapkan cadangan guna mengalokasikan dana untuk kerugian yang diperkirakan. Bagi seorang aktuaris, peristiwa dan kerugian semacam ini dikatakan telah terjadi tetapi tidak dilaporkan.
Poin Penting
- Incurred but not reporting (IBNR) adalah rekening cadangan yang digunakan oleh perusahaan asuransi untuk mengkompensasi klaim yang belum dilaporkan.
- Terjadi tetapi tidak dilaporkan (IBNR) paling sering dikaitkan dengan pelaporan tertunda karena birokrasi dan keterlambatan pemrosesan.
- Karena klaim yang timbul tetapi tidak dilaporkan (IBNR) mewakili kewajiban laten, perusahaan harus menghitung perkiraan dana yang tepat untuk disimpan sebagai cadangan.
Cara Kerja Timbul Tapi Tidak Dilaporkan (IBNR)
IBNR sering digunakan oleh perusahaan asuransi, terutama di sepanjang Pantai Timur dan Teluk Amerika Serikat (di mana badai dan bencana alam lainnya biasa terjadi). Setelah badai melanda, aktuaris memperkirakan potensi kerusakan infrastruktur dan klaim yang mungkin diantisipasi. Berdasarkan analisis ini, uang kemudian disisihkan (sebagai cadangan) untuk membayar klaim. Sekali lagi, dalam contoh ini, kerugian sebenarnya telah terjadi, tetapi belum dilaporkan secara resmi.
Ada banyak skenario yang dapat bersekongkol dan mengharuskan perusahaan asuransi untuk mempertahankan ketentuan pendanaan untuk klaim IBNR.
Misalnya, potensi dampak dari klaim penyakit akibat kerja yang berkembang secara perlahan pada klaim kompensasi pekerja. Contoh tersebut termasuk silikosis, asbestosis, dan kanker tertentu yang ditentukan terkait dengan pajanan pekerjaan. Klaim tanggung jawab produk atau produk yang rusak sering kali mengalami keterlambatan pelaporan, seperti cat berbasis timbal, isolasi asbes, dan drywall yang rusak.
Praktik lingkungan yang buruk juga dapat mengakibatkan penundaan pelaporan klaim tanggung jawab lingkungan. Akhirnya, cedera kompensasi pekerja jangka pendek dan klaim perawatan kesehatan ke rencana perawatan kesehatan kelompok dapat mengalami keterlambatan pelaporan.
Referensi cepat
Sangat penting untuk memahami bagaimana operator asuransi menggunakan IBNR untuk menghitung kinerja akun Anda.
Pelaporan yang tertunda berdampak pada beberapa jenis pertanggungan asuransi , yang memerlukan penghitungan IBNR. Ini termasuk kompensasi pekerja, lingkungan / polusi, perawatan kesehatan, tanggung jawab umum, dan tanggung jawab produk.
Bagaimana IBNR Dihitung
Menentukan formula yang tepat dan tepat untuk menghitung IBNR yang tepat selalu menjadi salah satu tantangan terberat dalam industri asuransi. Variabel klaim asuransi tidak terdistribusi secara normal, yang membuat estimasi menjadi bermasalah – dan tidak melakukannya dengan benar bukan tanpa konsekuensi. Perkiraan yang tidak akurat dapat memproyeksikan pandangan yang salah tentang kesehatan perusahaan asuransi dan dapat mengakibatkan diambilnya tindakan yang dapat merugikan perusahaan.
Minimal, seorang aktuaris kemungkinan besar akan menggunakan data klien ini untuk menghitung IBNR:
- Jumlah klaim
- Nomor klaim
- Klaim tanggal pembayaran
- Klaim biaya penyelesaian
- Kelas bisnis
- Tanggal Intimasi
- Tanggal kehilangan
- Kebijakan dari tanggal
- Nomor polisi
- Kebijakan sampai saat ini
- Tipe produk
- Reasuransi dibayarkan – bagian dari jumlah klaim
- Reasuransi dibayar – bagian dari biaya penyelesaian klaim
Artikel terkait
- Dilaporkan Tapi Belum Selesai (RBNS)
- Teknik Bornhuetter-Ferguson
- Cadangan klaim
- Membeli Asuransi Kesehatan Swasta
- Bagaimana Memahami Kontrak Asuransi Anda dengan Mudah
- Semua Tentang Asuransi Kesehatan COBRA
- Rasio kerugian yang diharapkan – Metode Elr
- Perkembangan Kerugian
- Cadangan Kerugian
- Cadangan Neraca