Distribusi Wajib – (Keuangan)


Apa Distribusi Wajib?

Distribusi wajib mengacu pada jumlah minimum uang yang harus ditarik seseorang dari jenis rekening pensiun yang diuntungkan pajak setiap tahun untuk menghindari denda pajak. Distribusi wajibmulai berlaku pada tahun seseorang mencapai usia 72 tahun.Menurut Internal Revenue Service (IRS), nama resmi untuk distribusi wajib diperlukan distribusi minimum atau RMD.

Referensi cepat

Pada 27 Maret 2020, mantan Presiden Trump menandatangani undang-undang paket stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun yang disebutUndang-Undang Bantuan, Bantuan, dan Keamanan Ekonomi (CARES) Coronavirus .Undang-Undang CARES membebaskan RMD untuk tahun 2020, termasuk untuk IRA yang diwariskan.Pengabaian juga berlaku untuk RMD awal, yang mungkin telah ditunda individu dari 2019 hingga 1 April 2020. Pengesampingan belum diperpanjang dan RMD kembali ke jalurnya untuk tahun 2021.

Sebelumnya, RMD dimulai pada usia 70½, tetapi itu berubah menjadi usia 72 dengan pengesahan Undang-UndangSetting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) pada Desember 2019.

Poin Penting

  • Distribusi wajib terjadi ketika seseorang mencapai usia yang diperlukan untuk mengambil distribusi dari akun pensiun.
  • Pada tahun 2020, usia ditingkatkan menjadi 72 tahun untuk mengambil distribusi minimum yang disyaratkan dari IRA.
  • Distribusi minimum yang diperlukan untuk setiap jenis akun dihitung secara berbeda.
  • Penarikan berlebih tidak menurunkan distribusi minimum yang diwajibkan di tahun-tahun mendatang.

Bagaimana Distribusi Wajib Bekerja

Distribusi wajib berlaku untuk rekening pensiun individu tradisional(IRA), 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRA , dan Roth 401 (k) s .Mereka tidak berlaku untukRoth IRA selama masa hidup pemilik.

Setelah pemicu usia tercapai, orang tersebut harus melakukan distribusi wajib selambat-lambatnya 31 Desember setiap tahun.Jika tidak, IRS akan memberlakukan hukuman berat: pajak sebesar 50% dari jumlah yang seharusnya ditarik.Namun, melebihi distribusi wajib diperbolehkan.

Penting untuk dicatat bahwa pada tahun pertama distribusi wajib, beberapa pensiunan akhirnya mengambil distribusi selama dua tahun. Ini karena IRS mengizinkan pensiunan untuk menunda distribusi pertama hingga 1 April tahun berikutnya. Hal ini memungkinkan pengembalian investasi yang diuntungkan pajak menumpuk untuk jangka waktu yang lebih lama. 

Referensi cepat

Distribusi wajib dikenakan pajak pada tarif pajak marjinal individu saat ini .

Pertimbangan Khusus

Aturan untuk distribusi wajib berubah jika akun pensiun tersebut diwarisi. Ada juga perbedaan berdasarkan hubungan penerima dengan pemegang rekening asli.

Untuk non-pasangan, anak dewasa, perwalian, atau lembaga yang mewarisi akun, akun penuh harus ditarik dalam waktu 10 tahun.Aturan 10 tahun adalah hasil dari SECURE Act.Sebelumnya, penerima manfaat non-pasangan bisa saja menggunakan RMDs sepanjang hidup mereka.

Jika penerima adalah pasangan, anak di bawah 18 tahun, atau penyandang disabilitas, mereka tidak perlu mencairkan saldo rekening dalam waktu 10 tahun.Sebaliknya, mereka memiliki opsi untuk mengambil distribusi wajib selama seumur hidup mereka, selama mereka mulai dalam satu tahun setelah kematian pemilik aslinya.

Jumlah distribusi wajib didasarkan pada saldo akun dan harapan hidup pemegang akun , sebagaimana ditentukan oleh tabel IRS. Kustodian IRA dan administrator paket biasanya menghitung RMD untuk pemegang akun, meskipun secara teknis, adalah tanggung jawab pemegang akun untuk menentukan jumlah distribusi minimum yang benar.

Pekerja yang tidak memiliki lebih dari 5% dari perusahaan tempat mereka bekerja diizinkan oleh IRS untuk menunda pengambilan distribusi wajib dari akun pensiun yang terkait dengan pekerjaan itu hingga 1 April tahun setelah mereka pensiun.

Bagaimana Menghitung Distribusi Wajib

Jumlah distribusi wajib dihitung secara terpisah untuk setiap jenis akun.Untuk IRA, misalnya, ambil saldo akun pada 31 Desember sebelumnya, lalu bagi dengan yang disebut faktor harapan hidup.IRS memasukkan faktor-faktor ini dalamPublikasi 590-B ,Distribusi dari Pengaturan Pensiun Individual (IRA) .

Terdapat tiga tabel berbeda dalam publikasi, berdasarkan situasi kehidupan yang berbeda.Pilih Joint and Last Survivor Table jika Anda adalah satu-satunya penerima akun dan lebih dari 10 tahun lebih muda dari pasangan Anda.Pilih Uniform Lifeline Table jika Anda memiliki pasangan, tetapi tidak sesuai dengan definisi yang diberikan dalam Joint dan Last Survivor Table.Terakhir, pilih Tabel Harapan Hidup Tunggal jika Anda adalah penerima akun atau IRA yang diwariskan.

Artikel terkait

  1. Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
  2. Mengambil distribusi minimum yang diperlukan? Kesalahan ini bisa dikenakan biaya
  3. 6 Aturan Penting Rencana Pensiun RMD
  4. Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)
  5. Akun Pensiun Perorangan (IRA)
  6. 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda
  7. Solusi Rencana Pensiun untuk Pekerja 70 dan Lebih
  8. Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
  9. Bagaimana IRA bekerja setelah pensiun
  10. Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda