Distribusi yang tidak memenuhi syarat | Finansial 2022

Apa Distribusi yang tidak memenuhi syarat?

Distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat mengacu pada dua skenario: baik distribusi dari IRA rekening tabungan pendidikan yang melebihi jumlah yang digunakan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat.

Memahami Distribusi yang Tidak Memenuhi Syarat

Perbedaan antara rencana pensiun yang memenuhi syarat dan tidak berkualifikasi perlu diperhatikan. Program pensiun yang memenuhi syarat memberi anggota tunjangan pajak — dengan majikan yang memotong gaji sebelum pajak tertentu dari karyawan — yang dapat meningkatkan penangguhan pajak hingga ditarik. Tidak seperti paket yang memenuhi syarat, paket yang tidak memenuhi syarat tidak memenuhi syarat untuk manfaat penangguhan pajak berdasarkan Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA); akibatnya, kontribusi untuk rencana yang tidak memenuhi syarat dapat dikenakan pajak.

Poin Penting

Distribusi yang tidak memenuhi syarat mengacu pada distribusi dari Roth IRA atau rekening tabungan pendidikan ketika kondisi tertentu terpenuhi.
Penghasilan yang didistribusikan dari rencana tabungan pendidikan yang tidak memenuhi syarat akan dikenakan pajak dan dapat dikenakan penalti penarikan awal IRS sebesar 10%.
Distribusi Roth IRA yang memenuhi syarat harus memenuhi kriteria tertentu, seperti pemilik akun setidaknya harus berusia 59½ dan akun setidaknya berusia lima tahun.
Distribusi Roth yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai pendapatan dan dapat dikenakan penalti penarikan dini IRS.

Distribusi Tidak Memenuhi Syarat dalam Tabungan Pendidikan vs. Roth IRA

Dua jenis utama distribusi yang tidak memenuhi syarat adalah dengan rekening tabungan pendidikan dan Roth IRA. Untuk penghematan pendidikan, “distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenakan sanksi pajak pendapatan federal sebesar 10 persen selain pajak pendapatan yang mungkin jatuh tempo,” seperti yang dijelaskan salah satu lembaga negara :

Mungkin juga ada konsekuensi pajak negara bagian. Porsi pendapatan dari distribusi yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak kepada individu yang menerima pembayaran, baik pemilik akun atau penerima yang ditunjuk. Jika pembayaran tidak dilakukan kepada penerima yang ditunjuk atau lembaga pendidikan yang memenuhi syarat untuk kepentingan penerima yang ditunjuk, itu akan dianggap telah dilakukan ke pemilik akun.

Adapun Roth IRA, distribusi yang memenuhi syarat biasanya mensyaratkan bahwa akun tersebut setidaknya berusia lima tahun, dengan pemegang akun berusia lebih dari 59½ tahun, melakukan penarikan karena pembelian rumah pertama kali atau karena cacat atau kematian. Penarikan yang tidak sesuai dengan kriteria tersebut umumnya diklasifikasikan sebagai distribusi Roth IRA yang tidak memenuhi syarat.

Namun, Anda diizinkan untuk menarik kontribusi apa pun yang Anda berikan kepada Roth IRA bebas pajak dan bebas penalti pada usia berapa pun tanpa akun yang harus berusia lima tahun. Meskipun aturan ini hanya berlaku untuk kontribusi, penghasilan yang dihasilkan akun Anda dari kontribusi tersebut tidak disertakan.

Selain itu, perlu dicatat bahwa distribusi Roth yang tidak memenuhi syarat dikenakan pajak sebagai penghasilan. Anda juga akan dikenakan penalti penarikan awal 10 persen IRS jika Anda lebih muda dari 59½. Bergantung pada kelompok pajak Anda, jumlah ini bisa menjadi jumlah yang cukup besar. Jika Anda harus mengambil distribusi awal karena alasan apa pun, memahami aturan yang menentukan apakah itu distribusi Roth IRA yang memenuhi syarat atau tidak dapat membantu Anda meminimalkan jumlah pajak dan denda yang mungkin dikenakan kepada Anda.

Apa Distribusi yang tidak memenuhi syarat?

Memahami Distribusi yang Tidak Memenuhi Syarat

Poin Penting

Distribusi Tidak Memenuhi Syarat dalam Tabungan Pendidikan vs. Roth IRA

Artikel terkait