Dynasty Trust – (Keuangan)

oleh

Apa Dynasty Trust?

Sebuah kepercayaan dinasti adalah jangka panjang kepercayaan  dibuat untuk lulus kekayaan dari generasi ke generasi tanpa menimbulkan pajak-seperti transfer seperti pajak hadiah, pajak real, atau generasi-skipping pajak pengalihan (GSTT) -untuk selama aset tetap dalam kepercayaan .  

Karakteristik yang menentukan kepercayaan dinasti adalah durasinya. Jika dirancang dengan benar, itu bisa bertahan selama banyak generasi, mungkin selamanya.

Referensi cepat

Sebuah kepercayaan dinasti yang didirikan di negara yang benar secara teoritis dapat bertahan selamanya.

Cara Kerja Dynasty Trust

Secara historis, perwalian hanya bisa bertahan selama beberapa tahun.Banyak negara bagian memiliki “aturan melawan kekekalan” dan menetapkan kapan perwalian harus berakhir.Aturan umum adalah perwalian dapat berlanjut selama 21 tahun setelah kematian penerima terakhiryang masih hidup ketika perwalian didirikan.

Dalam keadaan seperti itu, trust secara teoritis bisa bertahan selama 100 tahun atau lebih.Akan tetapi, beberapa negara bagian telah menyingkirkan aturan yang melarang kekekalan, sehingga memungkinkan individu kaya untuk menciptakan perwalian dinasti yang dapat bertahan selama banyak generasi di masa depan.

Penerima manfaat langsung dari perwalian dinasti biasanya adalah anak dari pemberi perwalian (orang yang asetnya digunakan untuk menciptakan perwalian). Sepeninggal anak terakhir, umumnya cucu atau cicit pemberi hibah menjadi penerima manfaat. Operasi perwalian dikendalikan oleh wali amanat yang ditunjuk oleh pemberi. Wali amanat biasanya adalah bank atau lembaga keuangan lainnya.

Poin Penting

  • Perwalian Dynasty memungkinkan individu kaya untuk mewariskan uang kepada generasi masa depan, tanpa menimbulkan pajak properti.
  • Di bawah hukum saat ini, seseorang dapat menaruh hingga $ 11,58 juta dalam sebuah perwalian dinasti.
  • Trust Dynasty tidak dapat dibatalkan dan persyaratannya tidak dapat diubah setelah didanai.

Kepercayaan dinasti adalah jenis kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan. Pemberi dana dapat menetapkan aturan yang ketat (atau longgar) tentang bagaimana uang akan dikelola dan didistribusikan kepada penerima. Tapi begitu perwalian didanai, pemberi tidak akan memiliki kendali atas aset atau diizinkan untuk mengubah persyaratan perwalian. Hal yang sama berlaku untuk penerima manfaat trust di masa depan.

Aset yang ditransfer ke perwalian dinasti dapat dikenakan pajak hadiah, warisan, dan GSTT hanya jika transfer dilakukan dan hanya jika aset tersebut melebihi pembebasan pajak federal.Sebagai hasil dariPemotongan Pajak dan Undang -Undang Pekerjaan yang disahkan pada tahun 2017, pembebasan pajak tanah federal adalah $ 11,58 juta untuk tahun 2020 dan $ 11,7 juta untuk tahun 2021. Jumlah tersebut disesuaikan setiap tahun untuk inflasi.

Tentu saja, Kongres juga dapat menaikkan atau menurunkan pembebasan pajak kekayaan di tahun-tahun mendatang, atau menghapus pajak kekayaan sepenuhnya.Jadi, untuk saat ini, seorang individu dapat menaruh $ 11,58 juta dalam sebuah perwalian dinasti untuk anak-anak atau cucu-cucunya (dan, pada dasarnya, anak-anak dan cucu-cucu mereka) tanpa menimbulkan pajak-pajak ini.Selain itu, aset yang masuk ke perwalian dinasti, serta setiap apresiasi atas aset tersebut, secara permanen dihapus dari harta kena pajak pemberi, memberikan lapisan keringanan pajak lainnya. 

Seorang wali dapat mendistribusikan uang dari perwalian untuk mendukung penerima manfaat sebagaimana diuraikan dalam istilah perwalian. Tetapi karena penerima manfaat tidak memiliki kendali atas aset perwalian, hal itu tidak akan diperhitungkan dalam harta kena pajak mereka. Demikian pula, aset perwalian dilindungi dari klaim oleh kreditor penerima karena aset tersebut milik perwalian, bukan milik penerima.

Namun, pajak penghasilan masih akan berlaku untuk perwalian dinasti. Untuk meminimalkan beban pajak penghasilan, individu sering mentransfer aset ke perwalian dinasti yang tidak menghasilkan pendapatan kena pajak, seperti saham yang membayar non-dividen dan obligasi kota bebas pajak. 

Artikel terkait

  1. Kepercayaan
  2. Aturan Kepercayaan Pemberi
  3. Generasi X (Gen X)
  4. Will vs. Trust: Apa Bedanya?
  5. Dana perwalian
  6. Cara Mengatur Dana Perwalian di Australia
  7. Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut
  8. Apa perbedaan antara intervivos yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan kepercayaan?
  9. Dapatkah Penerima Bukan Pasangan dari IRA Menunjuk Penerima Pengganti?
  10. Semua yang Perlu Anda Ketahui Tentang Dana Perwalian di Kanada