Formulir SEC 10-K405


Apa Formulir SEC 10-K405?

Formulir SEC 10-K405 adalah formulir yang digunakan oleh Securities and Exchange Commission (SEC) sebelum tahun 2003. Formulir SEC 10-K405 digunakan untuk menunjukkan bahwa pejabat atau direktur perusahaan gagal mengajukan Formulir 4, atau pengungkapan perdagangan orang dalam yang serupa formulir, tepat waktu.Kegagalan untuk mengajukan formulir ini berarti bahwa pejabat perusahaan tidak mengungkapkan aktivitas perdagangan orang dalam mereka dalam jangka waktu yang ditentukan.

Poin Penting

  • Formulir SEC 10-K405 adalah formulir yang digunakan oleh Securities and Exchange Commission (SEC) sebelum tahun 2003.
  • Formulir SEC 10-K405 digunakan untuk menunjukkan bahwa pejabat atau direktur perusahaan gagal mengajukan Formulir 4 tepat waktu — digunakan untuk mengungkapkan aktivitas perdagangan orang dalam.
  • Formulir 10-K405 dihapus setelah ditetapkan bahwa penggunaan formulir oleh perusahaan tidak konsisten dan tidak dapat diandalkan.
  • Formulir 10-K405 sama persis dengan Formulir 10-K, dengan pengecualian kotak yang dicentang di arsip — yang menjadikannya Formulir-10K405. 
  • Formulir 3 dan Formulir 5 adalah formulir yang juga digunakan untuk mengungkapkan aktivitas perdagangan orang dalam. 

Memahami Formulir SEC 10-K405

Formulir SEC 10-K405 dihilangkan setelah ditentukan bahwa penggunaan formulir oleh perusahaan tidak konsisten dan tidak dapat diandalkan. Formulir tersebut tidak lagi diterima oleh sistem pengarsipan Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval (EDGAR) SEC. Sebagai gantinya, Formulir SEC 10-K sekarang digunakan. Formulir 10-K adalah pengarsipan tahunan yang diperlukan untuk perusahaan yang diperdagangkan secara publik dan mencakup informasi penting, seperti keuangan dan diskusi manajemen tentang operasi selama setahun terakhir. 

Referensi cepat

Satu-satunya perbedaan antara Formulir 10-K dan Formulir 10-K405 adalah apakah kotak Aturan 405 dicentang atau tidak. Mencentang kotak berarti tidak ada pengajuan yang terlambat.

Panduan untuk melaporkan aktivitas perdagangan orang dalam tercakup dalam Bagian 16 dari Securities Exchange Act (SEA) tahun 1934 .Bagian 16 mengatakan bahwa siapa pun yang dapat diklasifikasikan sebagai orang dalam harus mengajukan formulir tertentu (misalnya Formulir 3, 4, atau 5) dengan SEC yang mengungkapkan kepentingan ekuitas mereka.

Pertimbangan Khusus

Satu-satunya perbedaan antara 10-K dan 10-K405 adalah kotak yang akan dicentang atau dikosongkan oleh filer pada halaman 1 dari 10-K. Jika kotak itu dicentang, pengajuan 10-K menjadi 10-K405. 

Berikut adalah verbiage yang disertakan dengan kotak centang pada 10-Ks sebelum 2003: 

“Tunjukkan dengan tanda centang jika pengungkapan pelapor yang menunggak sesuai dengan Butir 405 Peraturan SK tidak terkandung di sini, dan tidak akan dimuat, sejauh pengetahuan Pendaftar, dalam proxy definitif atau pernyataan informasi yang digabungkan dengan referensi dalam Bagian III ini Formulir 10-K atau perubahan apa pun pada Formulir 10-K ini. “

Kemudian, jika kotak di samping pernyataan ini dicentang, pengajuannya adalah 10-K405. Di luar itu, tidak ada perbedaan material antara pengajuan Formulir 10-K dan pengajuan Formulir 10-K405. Kotak dibiarkan tidak dicentang jika pelapor yakin tidak ada kenakalan.

Artikel terkait

  1. Tujuan Formulir IRS 8949
  2. Pengarsipan SEC: Formulir yang Perlu Anda Ketahui
  3. Formulir W-2: Laporan Upah dan Pajak
  4. Kotak abu-abu
  5. Formulir SEC 24F-2NT
  6. Formulir W-9: Permohonan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Sertifikasi
  7. Di kotak penalti
  8. Memahami kotak gaya reksa dana
  9. Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek
  10. Formulir 1099-Q: Pembayaran Dari Program Pendidikan Berkualitas