Apa Hadiah dalam Kepercayaan?
Hadiah dalam bentuk perwalian adalah pengaturan hukum dan fidusia khusus yang memungkinkan untuk menyerahkan aset secara tidak langsung kepada penerima. Tujuan pemberian dalam bentuk perwalian adalah untuk menghindari pajak atas hadiah yang melebihi batas pengecualian pajak hadiah tahunan. Jenis kepercayaan ini biasanya digunakan untuk mentransfer kekayaan kepada generasi berikutnya.
Poin Penting
- Hadiah berupa perwalian adalah metode yang layak untuk menghindari pajak atas hadiah yang melebihi jumlah pengecualian pajak hadiah tahunan.
- Perwalian Crummey adalah jenis hadiah dalam perwalian yang memungkinkan pemberian hadiah untuk jangka waktu tertentu, menetapkan hadiah sebagai bunga saat ini dan karenanya memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah.
- Hadiah berupa perwalian biasanya digunakan oleh orang tua atau kakek nenek yang ingin mendirikan dana perwalian untuk anak atau cucu mereka.
Memahami Hadiah dalam Kepercayaan
Hadiah berupa perwalian biasanya digunakan oleh orang tua atau kakek nenek yang ingin mendirikan dana perwalian untuk anak atau cucu mereka.Hadiah berupa perwalian adalah metode yang layak untuk menghindari pajak atas hadiah yang melebihi batas pengecualian pajak hadiah tahunan.Untuk tahun pajak 2021, jumlah tersebut adalah $ 15.000 atau kurang yang dibuat dalam satu tahun kalender oleh individu dan $ 30.000 dari pasangan (sama dengan tahun 2020).1
Pemberi hadiah dapat memberikan hadiah yang melebihi pengecualian tahunan tanpa membayar pajak dengan membentuk jenis kepercayaan khusus, seperti perwalian Crummey .Hadiah untuk perwalian Crummey memungkinkan penerima untuk menarik aset hadiah untuk waktu yang terbatas, yang membuat hadiah tersebut dianggap sebagai bunga saat ini dan memenuhi syarat untuk pengecualian pajak hadiah.Jika hadiah tidak memiliki hak penarikan dalam waktu terbatas ini, hadiah tersebut akan dianggap sebagai bunga di masa mendatang dan dikenai pajak hadiah .
Misalnya, trust dapat dibentuk sehingga penerima dapat melakukan penarikan dalam jangka waktu tertentu, seperti dalam 60 atau 90 hari. Setelah itu, dana hadiah yang disimpan dalam perwalian berada di bawah aturan penarikan yang ditetapkan sebagaimana ditetapkan oleh pemberi perwalian. Dalam contoh kita, misalkan orang tua menetapkan bahwa seorang anak tidak dapat mengakses uang perwalian sampai mereka berusia 21 tahun. Meskipun anak tersebut memutuskan untuk segera memanfaatkan perwalian tersebut, mereka hanya memiliki akses ke hadiah terbaru, seperti semua dana hadiah sebelumnya. tetap terlindungi dalam akun kepercayaan.
Referensi cepat
Sebuah ketentuan Crummey juga dapat disimpan dalam jenis lain dari kepercayaan. Misalnya, perwalian asuransi jiwa tradisional sering kali berisi ketentuan Crummey.
Keuntungan dan Kerugian dari Hadiah yang Dipercaya
Selain manfaat pajak, pemberian berupa kepercayaan adalah salah satu metode untuk membangun bantalan finansial bagi generasi mendatang. wasiat atau sarana warisan lainnya adalah upaya yang rumit, baik secara logistik maupun emosional. Pada saat yang sama, aturan ini dapat memberikan manfaat yang sangat besar bagi individu, keluarga, dan komunitas. Memahami nuansa pemberian hadiah dapat memberikan nilai tambah bagi pemberi dan penerima manfaat.
Salah satu kelemahan potensial dari hadiah berupa kepercayaan adalah memberikan penerima manfaat — khususnya, anak- anak— akses langsung ke jumlah yang cukup besar dapat membahayakan kemampuan dana untuk mengakumulasi kekayaan jangka panjang.Beberapa keluarga mengabaikan ini dengan menetapkan batasan, seperti membatasi jumlah atau frekuensi penarikan atau mengakhiri hadiah di masa mendatang kepada penerima yang segera menarik dana.
Artikel terkait
- Crummey Trust
- Kekuatan Crummey
- Kepercayaan
- Aturan Kepercayaan Pemberi
- Apa Itu Pajak Hadiah?
- Kepercayaan yang Tidak Dapat Dicabut
- Will vs. Trust: Apa Bedanya?
- Cara Mengatur Dana Perwalian di Australia
- Apa perbedaan antara intervivos yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan kepercayaan?
- Dana perwalian