Hak Gadai Pajak – (Ekonomi)


Apa Hak Gadai Pajak?

Gadai pajak adalah klaim hukum terhadap aset individu atau bisnis yang gagal membayar pajak yang terutang kepada pemerintah. Secara umum, hak gadai berfungsi untuk menjamin pembayaran hutang seperti pinjaman, atau dalam hal ini, pajak. Jika kewajiban tidak dipenuhi, kreditor dapat melanjutkan untuk menyita aset.

Poin Penting

  • Jika seorang wajib pajak tidak menanggapi permintaan pembayaran, pemerintah dapat memberikan hak gadai atas aset orang tersebut.
  • Hak gadai dapat dicabut jika wajib pajak menyetujui rencana pembayaran atau mengambil tindakan lain dengan persetujuan pemerintah.
  • Jika tidak ada upaya untuk membayar kembali, pemerintah dapat menyita aset untuk dijual.

Memahami Hak Gadai Pajak

Pemerintah federal atau negara bagian dapat menempatkan hak gadai pajak atas sebuah properti jika pemiliknya menunggak pajak penghasilan. Pemerintah daerah dapat memberikan hak gadai pada properti karena tidak dapat membayar pajak properti atau pendapatan daerah.

Hak gadai tidak berarti bahwa properti tersebut akan dijual. Sebaliknya, ini memastikan bahwa otoritas pajak mendapatkan klaim pertama atas kreditor lain yang bersaing untuk mendapatkan aset kreditor.

Proses Hak Gadai Pajak

Prosesnya dimulai ketika seorang wajib pajak mendapat surat yang merinci berapa banyak utangnya. Ini dikenal sebagai pemberitahuan dan permintaan pembayaran.

Jika pembayar pajak gagal membayar utangnya atau berusaha menyelesaikannya dengan IRS, agensi dapat memberikan hak gadai pada aset orang tersebut.

Hak gadai ini melekat pada semua aset wajib pajak, termasuk sekuritas, properti, dan kendaraan. Aset apa pun yang diperoleh wajib pajak selama hak gadai berlaku juga berlaku. Ini juga melekat pada properti bisnis apa pun dan piutang untuk bisnis tersebut.

Jika wajib pajak memilih untuk mengajukan  pailit, hak gadai dan utang pajak dapat berlanjut bahkan setelah pailit.Sebagian besar utang dihapuskan oleh proses kebangkrutan, tetapi bukan utang pajak federal. 

Apa yang Dapat Dilakukan IRS

Di AS, IRS dapat mengajukan hak gadai terhadap rumah, kendaraan, dan rekening bank wajib pajak jika pembayaran pajak federal tunggakan dan tidak ada upaya yang ditunjukkan untuk membayar pajak yang terhutang.

Hak gadai pajak federal didahulukan dari semua klaim kreditor lainnya. Hal ini juga mempersulit wajib pajak untuk menjual aset atau memperoleh kredit.

Satu-satunya cara untuk melepaskan hak gadai pajak federal adalah dengan membayar penuh pajak terutang atau mencapai penyelesaian dengan IRS.

Begitu sebuah hak gadai diajukan, itu biasanya muncul di laporan kredit pembayar pajak, merusak nilai kredit orang tersebut.Hal ini juga dapat mencegah pembayar pajak untuk menjual atau mendanai kembali aset yang diikatkan pada hak gadai.Perhatikan bahwa sejak 2018, 3 agen pelaporan kredit utama telah berhenti memasukkan hak gadai pajak pada laporan kredit.

Hak gadai akan tetap berlaku sampai tagihan pajak diselesaikan atau undang – undang pembatasan utang berakhir.

IRS memiliki wewenang untuk menyita aset wajib pajak yang mengabaikan hak gadai pajak.

Keluar dari Gadai Pajak

Cara termudah untuk keluar dari hak gadai pajak federal adalah dengan membayar pajak yang terhutang. Namun, jika hal ini tidak memungkinkan, ada cara lain untuk menangani hak gadai dengan kerja sama IRS.

  • IRS akan mempertimbangkan untuk melepaskan hak gadai pajak jika pembayar pajak setuju dengan rencana pembayaran dengan penarikan otomatis setiap bulan sampai hutangnya terpenuhi.
  • Wajib pajak mungkin dapat Publikasi IRS 783 merinci peraturan tentang pemakaian properti.
  • Subordinasi tidak benar-benar menghapus hak gadai dari properti mana pun, tetapi terkadang memudahkan wajib pajak untuk mendapatkan hipotek atau pinjaman lain. Formulir IRS 14134 digunakan untuk mengajukan tindakan tersebut.
  • Namun proses lain, penarikan pemberitahuan, menghapus pemberitahuan publik tentang hak gadai pajak federal. Wajib pajak masih bertanggung jawab atas hutangnya, tetapi dalam penarikan, IRS tidak bersaing dengan kreditor lain untuk properti debitur. Formulir 12277 adalah aplikasi.