Individu 401 (k): Pilihan Teratas untuk Pemilik Tunggal – (Keuangan)

Ada sangat sedikit slam dunk dalam perencanaan pensiun, tetapi memilih 401 (k) individu —juga dikenal sebagai 401 peserta SEP IRA dapat menjadi salah satunya. Jika Anda adalah pemilik tunggal dan ingin memaksimalkan kontribusi pensiun Anda dengan biaya terendah dan paling fleksibel, lihat alasan-alasan ini mengapa seorang individu 401 (k) mungkin tepat untuk Anda.

Apa Individu 401 (k): Pilihan Teratas untuk Pemilik Tunggal?

Anda dapat berkontribusi lebih banyak kepada 401 (k) individu daripada ke SEP IRA.
401 (k) individu memungkinkan pinjaman, sedangkan SEP IRA tidak.
Memiliki 401 (k) individu dan bukan SEP IRA dapat membuat konversi Roth IRA lebih murah.

1. Kontribusi Sebelum Pajak Maksimum

Keuntungan utama dari 401 (k) individu adalah jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan lebih tinggi di setiap tingkat pendapatan bersih daripada untuk SEP IRA. Bagan di bawah ini menunjukkan kontribusi maksimum yang dapat Anda berikan pada berbagai tingkat pendapatan dan menggambarkan bahwa perbedaan di antara keduanya bisa sangat besar.

Misalnya, dengan penghasilan bersih $ 50.000, Anda dapat berkontribusi sebanyak $ 38.500 kepada individu 401 (k), sedangkan SEP IRA maksimal hanya $ 12.500 (per 2020). Itu adalah selisih $ 26.000 yang menguntungkan individu 401 (k).

Tabel di bawah ini menunjukkan bahwa kontribusi maksimum 401 (k) individu terus melebihi kontribusi SEP IRA sebesar $ 26.000 hingga pendapatan bersih mencapai $ 175.000.Pada titik itu, perbedaannya menurun, tetapi masih berpihak pada individu 401 (k).Jumlah maksimum ini mengasumsikan bahwa Anda memenuhi syarat untuk ketentuan pengejaran bagi siapa pun yang berusia 50 tahun ke atas, yang memungkinkan Anda menyumbang tambahan $ 6.500 untuk 401 (k) pada tahun 2021;SEP IRA tidak memiliki ketentuan pengejaran.2

Individu 401 (k) mengalahkan SEP IRA untuk kontribusi rencana maksimum tidak peduli berapa pendapatan bersih Anda. Untuk pemilik tunggal yang tinggal di negara bagian dengan pajak penghasilan tinggi dan bagi mereka yang memiliki sumber penghasilan tambahan dari luar, perbedaan ini dapat berarti perbedaan antara pengembalian dana dan tagihan ketika tiba waktunya untuk melakukan pajak. Karena perbedaan ini akan terjadi setiap tahun, hal itu dapat menyebabkan ratusan ribu dolar tambahan dalam rencana pensiun Anda selama karier Anda.

2. Kontribusi Tidak Disukai;Pinjaman Diizinkan

Kontribusi 401 (k) individu tidak wajib setiap tahun. Hal ini memungkinkan pemilik tunggal untuk mengelola arus kas mereka dan menyumbang jumlah maksimum di tahun-tahun baik sambil menyumbang lebih sedikit atau tidak sama sekali jika bisnis mereka memburuk.Selain itu, pemilik dapat mengambil pinjaman sebanyak $ 50.000 atau 50% dari nilai manfaat dalam rencana (mana saja yang lebih rendah).

Meskipun SEP IRA tidak mewajibkan kontribusi wajib, ia tidak memiliki ketentuan pinjaman seperti itu.1 Kemampuan untuk mengambil pinjaman bebas pajak dari individu Anda 401 (k) dalam keadaan darurat harus dianggap serius karena pemilik tunggal seringkali memiliki pendapatan yang tidak tetap dari tahun ke tahun.

3. Kemudahan, Biaya Rendah, dan Fleksibilitas

Setiap akun 401 (k) mudah dibuka dan dikelola.Jika Anda membukanya di broker diskon, Anda mungkin tidak dikenai biaya selain untuk perdagangan.Mereka juga sangat fleksibel dalam hal investasi.Selain itu, Anda tidak diharuskan untuk mengajukanFormulir 5500 ke Internal Revenue Service, asalkan paket Anda berisi aset senilai kurang dari $ 250.000.Hal ini berlaku untuk rencana 401 (k) individu dan rencana SEP IRA.

4. Konversi Roth yang Lebih Murah

Keuntungan penting lainnya dari 401 (k) individu adalah tidak seperti SEP IRA, itu tidak dipertimbangkan dalam menentukan biaya pro-rata untuk konversi Roth .

Misalkan Anda memiliki SEP IRA dengan $ 100.000 dan IRA tradisional dengan $ 75.000 ($ 30.000 di antaranya merupakan kontribusi yang tidak dapat dikurangi).Jika Anda mengonversi total IRA tradisional Anda senilai $ 75.000, Anda hanya dapat mengecualikan sekitar 17% ($ 30.000 / $ 175.000) konversi dari pendapatan biasa Anda.Ini karena IRS mengharuskan Anda untuk memprorata kontribusi yang tidak dapat dikurangi di seluruh saldo IRA Anda, termasuk SEP IRA.

Sekarang, katakanlah alih-alih memiliki SEP IRA, Anda memiliki 401 (k) individu dengan $ 100.000, ditambah IRA tradisional dengan $ 75.000.Sekali lagi, $ 30.000 dari jumlah tersebut merupakan kontribusi yang tidak dapat dikurangi.Jika Anda mengonversi total IRA tradisional Anda senilai $ 75.000, Anda akan dapat mengecualikan 40% ($ 30.000 / $ 75.000) konversi dari pendapatan biasa karena 401 (k) individu tidak termasuk dalam penghitungan prorata.Dalam kedua situasi tersebut, Anda mengonversi $ 75.000 menjadi Roth IRA, tetapi dengan individu 401 (k), Anda membayar pajak lebih sedikit hari ini karena Anda hanya mengakui $ 45.000 ($ 75.000 x (1 – 0,40)) dibandingkan dengan contoh dengan SEP IRA, di mana Anda akan mengakui $ 62.250 ($ 75.000 x (1 – 0,17)) sebagai penghasilan kena pajak.

Anda bahkan dapat mengambil langkah ini lebih jauh dan memindahkan semua uang sebelum pajak dari IRA tradisional ke individu 401 (k).Kemudian Anda akan memiliki $ 145.000 dalam 401 (k) individu dan $ 30.000 dalam IRA tradisional Anda, di mana 100% akan mewakili kontribusi yang tidak dapat dikurangi.Dalam hal ini, dimungkinkan untuk kemudian mengonversi $ 30.000 IRA tradisional dan mengecualikan 100% konversi dari pendapatan biasa, menjadikannya konversi Roth yang pada dasarnya bebas pajak.

Referensi cepat

Jika Anda akan berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi saat Anda pensiun, pertimbangkan untuk mendanai Roth 401 (k) individu.

5. Opsi untuk Memilih Kontribusi Roth

Jika Anda termasuk dalam golongan pajak rendah hari ini dan lebih memilih untuk membayar pajak sekarang, Anda dapat memilih agar bagian penangguhan gaji karyawan dari 401 (k) Anda dikontribusikan setelah pajak ke individu Roth 401 (k).Pemberi kerja harus tetap memberikan kontribusi sebelum pajak seperti pada Individu tradisional 401 (k).SEP IRA tidak memiliki opsi ini.

Kesimpulan

Dalam banyak kasus, 401 (k) individu adalah alternatif yang lebih baik untuk SEP IRA untuk pemilik tunggal.Jika Anda terbiasa memberikan kontribusi tahunan untuk SEP IRA, perhatikan bahwa batas waktu untuk membuka 401 (k) individu adalah 31 Desember, berbeda dengan SEP IRA, yang Anda miliki hingga 15 April tahun berikutnya untuk didanai.8