Jangan Kehilangan Kemeja Anda tentang Penjualan Reksa Dana – (Keuangan)

Bagaimana Anda melaporkan transaksi reksa dana Anda dapat berdampak serius pada jumlah pajak yang Anda bayarkan di akhir tahun. Bagi Anda yang mengambil pendekatan pasif dalam melacak basis biaya Anda, ada kemungkinan bahwa salah satu dari hasil berikut dapat berakhir pada pengembalian pajak Anda yang akan datang .

Hasil yang Diharapkan Nilai reksa dana di rekening non-pensiun Anda turun lebih dari 30%, jadi Anda menjual sebagian dari reksa dana tersebut, dengan kerugian, untuk menutupi biaya hidup Anda tahun ini. Penjualan yang dihasilkan menghasilkan kerugian modal dengan banyak hal untuk dibawa ke pengembalian pajak tahun depan. (Lihat apakah reksa dana tepat untuk Anda dalam Mengenal Reksa Dana Seperti Lindung Nilai .)

Hasil Tak Terduga Nilai reksa dana di rekening non-pensiun Anda turun lebih dari 30%, jadi Anda menjual sebagian dari reksa dana tersebut, dengan kerugian, tetapi Anda menerima Formulir 1099 akhir tahun yang menyatakan Anda memiliki keuntungan modal kena pajak dari $ 50.000! Hebatnya, ada kemungkinan untuk mengalami kerugian keseluruhan pada suatu posisi tetapi masih harus membayar pajak ketika Anda hanya menjual sebagian dari kepemilikannya.

Menghindari pembayaran pajak capital gain yang tidak terduga dapat dilakukan dengan sesuatu yang sederhana seperti mengubah metode yang Anda gunakan untuk melacak dan mencatat dasar biaya untuk kepemilikan pribadi Anda. Jika Anda tidak menjual 100% kepemilikan, IRS memberi Anda beberapa cara untuk mengalokasikan basis biaya yang tersisa. Sayangnya, sangat sedikit orang yang tahu metode apa yang mereka gunakan saat ini untuk melacak basis biaya mereka. Saya juga akan menebak bahwa semakin sedikit orang yang menyadari bahwa mereka memiliki beberapa metode pelaporan yang dapat mereka pilih. Sebelum Anda dapat menganalisis situasi Anda, Anda perlu memahami dasar-dasar tentang metode yang tersedia untuk Anda.

Metode Pelacakan Dasar Biaya First-in / first-out (FIFO) – Metode ini kemungkinan besar akan bertanggung jawab atas keuntungan kena pajak yang tidak terduga karena mengasumsikan saham pertama yang diperoleh adalah saham pertama yang Anda jual. Bagi orang-orang yang telah mengumpulkan posisi di reksa dana dalam jangka waktu yang lama, metode ini biasanya akan menghasilkan realisasi keuntungan terbesar. Kecuali Anda menentukan bahwa Anda menggunakan metode lain untuk melacak basis biaya Anda, IRS menggunakan metode ini sebagai metode default. (Pelajari tentang cara termudah untuk mendapatkan keuntungan dari sekuritas pasar uang di Pengantar Reksa Dana Pasar Uang .)

Contoh 1: Seiring waktu, Anda membeli empat saham S&P, tetapi menjual satu saham pada tahun 2008 untuk menutupi biaya hidup Anda.

1 saham dibeli pada tahun 1989 + $ 295 2 saham dibeli pada tahun 1999 + $ 1,286 (x2) 1 saham dibeli pada tahun 2007 + $ 797 4 saham total biaya dasar $ 3,664

Hasil akhir dari penjualan satu saham S&P pada tahun 2008 dengan harga $ 877 menghasilkan keuntungan sebesar $ 582 ($ 877- $ 295). Bagian yang menyakitkan dari contoh ini adalah individu tersebut mengalami kerugian total pada posisi $ 156 ($ 877×4 = $ 3.508- $ 3.664) yang telah diakumulasikan individu tersebut selama 20 tahun terakhir.

Basis rata-rata (kategori tunggal) – Dengan metode ini, Anda harus menjumlahkan jumlah total yang telah Anda beli dari waktu ke waktu, yang mencakup dividen yang diinvestasikan kembali dan keuntungan modal. Setelah Anda menjumlahkan total pembelian, Anda harus membagi total pembelian dengan jumlah total saham. Perhitungan rata-rata ini memberi Anda dasar yang akan Anda gunakan untuk semua saham , tetapi periode kepemilikan untuk saham yang baru saja dijual ditentukan dengan sistem FIFO. Cara ini paling umum digunakan oleh perusahaan reksa dana. (Hentikan perantara dan biayanya, baca Lowdown On No-Load Mutual Funds .)

Contoh 2: Seiring waktu, Anda membeli empat saham S&P, tetapi menjual satu saham pada tahun 2008 untuk menutupi biaya hidup Anda.

1 saham dibeli pada tahun 1989 + $ 295 2 saham dibeli pada tahun 1999 + $ 1,286 (x2) 1 saham dibeli pada tahun 2007 + $ 797 4 saham total biaya dasar $ 3,664

Setiap saham dalam skenario ini memiliki dasar biaya $ 916 ($ 3.664 / 4). Hasil akhir dari penjualan satu saham S&P tahun 2008 dengan harga $ 877 adalah kerugian $ 39 ($ 877 – $ 916). Sedangkan dasar biaya merupakan biaya rata-rata dari posisi kumulatif, karakter penjualan masih ditentukan secara FIFO , sehingga penjualan tersebut akan dicocokkan dengan satu saham yang dibeli pada tahun 1989 yang mengakibatkan kerugian modal jangka panjang.

Basis rata-rata (kategori ganda) – Metode yang jarang digunakan ini sangat mirip dengan kategori tunggal tetapi akan membagi perhitungan menjadi dua bagian, jangka pendek (diadakan satu tahun atau kurang) dan jangka panjang (diadakan lebih dari satu tahun) saham. Biaya rata-rata saham di setiap kategori kemudian dihitung secara terpisah. Metode ini menghasilkan pencatatan tambahan dan mengharuskan instruksi tertulis diberikan kepada pialang Anda sebelum penjualan sehingga pialang dapat mengidentifikasi kategori saham mana yang dijual. Metode ini jarang digunakan oleh wajib pajak perorangan karena jika Anda mengalami semua kesulitan dalam menyimpan catatan dan mengidentifikasi kategori saham pada saat penjualan, tersedia metode yang lebih baik yang memerlukan upaya yang kurang lebih sama, identifikasi saham tertentu. (Hindari investasi yang tidak etis, baca Reksa Dana yang Bertanggung Jawab Sosial .)

Identifikasi Saham Khusus Dalam metode ini, Anda diperbolehkan untuk mengidentifikasi saham tertentu yang ingin Anda jual pada saat penjualan. Metode ini paling fleksibel dan memungkinkan Anda mengidentifikasi kombinasi saham yang akan menghasilkan hasil pajak yang paling menguntungkan. Meskipun demikian, metode ini mengharuskan Anda untuk menyimpan pembukuan dan pencatatan secara menyeluruh, karena pemegang saham mungkin perlu membuktikan dasar yang digunakan dalam setiap penjualan. Selain itu, metode ini mengharuskan Anda mengikuti beberapa prosedur formal tambahan dalam mengidentifikasi lot tertentu pada saat penjualan.

1. Anda perlu menentukan kepada broker atau agen Anda saham tertentu yang akan dijual atau ditransfer pada saat penjualan atau transfer. 2. Anda harus menerima konfirmasi tertulis dari pialang atau agen Anda dalam waktu yang wajar dari spesifikasi Anda tentang saham tertentu yang dijual atau dialihkan.

Contoh 3: Seiring waktu, Anda membeli empat saham S&P, tetapi menjual satu saham pada tahun 2008 untuk menutupi biaya hidup Anda.

1 saham dibeli pada tahun 1989 + $ 295 2 saham dibeli pada tahun 1999 + $ 1,286 (x2) 1 saham dibeli pada tahun 2007 + $ 797 4 saham total biaya dasar $ 3,664

Dalam skenario ini, kita memiliki fleksibilitas untuk mengidentifikasi bagian tertentu yang ingin kita jual, dan memanen kerugian terbesar. Selama penjualan di tahun 2008, kita lebih memilih untuk merealisasikan kerugian yang lebih besar untuk mengimbangi keuntungan lainnya, jadi kita menjual yang pertama dari dua saham yang dibeli pada tahun 1999. Harga jual akan sama dengan contoh kita sebelumnya, satu saham S&P seharga $ 877. Kerugian yang dihasilkan akhirnya menjadi $ 409 ($ 877 – $ 1.286). (Negara mana yang memiliki aturan paling ketat tentang konstruksi reksa dana? Cari tahu di Bagaimana Reksa Dana Berbeda di Seluruh Dunia .)

Menyatukan Semuanya Setelah Anda memilih metode untuk menghitung dasar biaya untuk penyimpanan dana tertentu, Anda biasanya tidak dapat mengubah metode Anda ke metode berbasis biaya lain tanpa persetujuan IRS. Namun, Anda dapat memilih metode berbeda untuk dana lain yang mungkin Anda miliki. Untuk informasi tambahan tentang empat metode yang tersedia, lihat IRS Publication 564.

Meskipun semua metode ini tampak seperti kalkulasi tidak jelas yang akan ditangani akuntan Anda pada akhir tahun, pikirkan lagi. Mencapai hasil terbaik setiap tahun membutuhkan pendekatan proaktif oleh Anda dan penasihat investasi Anda bersama dengan
akuntan Anda. Manfaat yang diperoleh dari metode yang Anda gunakan dapat menambah keuntungan Anda. Paling tidak, perencanaan yang baik akan membantu Anda menghindari kesulitan membayar pajak yang tidak terduga di tahun yang sulit.

Sebagai catatan peringatan, Undang-Undang Stabilisasi Ekonomi Darurat tahun 2008 yang baru saja disahkan akan memberlakukan persyaratan pelaporan berbasis biaya lengkap ke dealer broker selama beberapa tahun ke depan. Saat ini, dealer perantara hanya diminta untuk mencantumkan total nilai penjualan pada 1099 Anda pada akhir tahun, sehingga informasi pembelian pada pengembalian pajak Anda hanya dilaporkan ke IRS oleh Anda.

Bagi Anda yang menerima laporan untung / rugi yang dilampirkan pada 1099 Anda, Anda dapat berhati-hati mengetahui bahwa itu hanya laporan tambahan dari pialang Anda dan bahwa laporan tersebut saat ini dibuat untuk memberikan panduan kepada orang-orang saat menyiapkan pajak mereka. Dampak dari undang-undang baru akan berarti bahwa “panduan” perusahaan pialang Anda pada akhirnya akan menjadi korespondensi resmi ke IRS, karena dealer pialang Anda pada akhirnya akan diminta untuk melaporkan keuntungan modal Anda langsung ke IRS dan kepada Anda. Perubahan selanjutnya ini harus memperkuat kebutuhan untuk proaktif dengan pencatatan Anda karena FIFO bukan hanya kata empat huruf. (Tidak peduli tentang menjadi investor etis? Mungkin “saham berdosa” memiliki tempat dalam portofolio Anda, baca Reksa Dana yang Bertanggung Jawab Sosial (Ir) .)

Artikel terkait