Jika Saya Memulai Perseroan Terbatas (LLC), Dapatkah Saya Membuka SEP IRA? – (Keuangan)

Sebuah perseroan terbatas (LLC) memang memenuhi syarat untuk membentuk IRA Pensiun Karyawan yang Disederhanakan (SEP), yang dirancang untuk memudahkan pemilik usaha kecil, wiraswasta, dan pekerja lepas untuk menyiapkan rencana pensiun yang diuntungkan pajak.

Tetapi jika Anda memilih untuk menggantung sirap bisnis kecil Anda sendiri, perhatikan fakta aturannya bervariasi tergantung pada apakah Anda adalah pemilik tunggal atau tidak, apakah Anda memiliki karyawan pangkat atau tidak, atau apakah bisnis Anda adalah atau tidak. korporasi.

Apa Jika Saya Memulai Perseroan Terbatas (LLC), Dapatkah Saya Membuka SEP IRA?

  • LLC memenuhi syarat untuk menyiapkan SEP IRA untuk tabungan pensiun.
  • Pada 2021, kontribusi SEP tidak boleh melebihi $ 58.000 per tahun.
  • Aturan mengenai kontribusi dapat bervariasi tergantung pada apakah LLC adalah untuk pemilik tunggal, perusahaan, atau memiliki karyawan.

Batas Kontribusi SEP IRA

IRS memungkinkan pemberi kerja untuk berkontribusi sebanyak 25% dari kompensasi tahunan kotor karyawan.Untuk LLC yang didirikan sebagai bisnis tidak berbadan hukum, seperti perseorangan , kemitraan , dankemitraan tanggung jawab terbatas (LLP), kontribusi rencana dapat mencapai 20% dari laba bersih pemilik bisnis yang dimodifikasi.Pada tahun 2021, kontribusi tahunan yang dibuat berdasarkan salah satu skenario ini tidak dapat melebihi $ 58.000 (naik dari $ 57.000 pada tahun 2020).3

Jika Anda memutuskan untuk mempekerjakan karyawan, mereka juga harus dicakup dalam program jika mereka memenuhi persyaratan kelayakan.

Kredit untuk Paket SEP IRA

Di bawah undang-undang baru, kredit untuk biaya awal yang terkait dengan pembuatan rencana pemberi kerja yang memenuhi syarat, termasuk SEP IRA, baru-baru ini melonjak ke nilai yang lebih besar dari dua nilai berikut:  

  1. $ 500
  2. $ 250 yang lebih rendah dikalikan dengan jumlah staf, atau $ 5.000

Kredit tambahan $ 500 berlaku untuk paket pemberi kerja yang memenuhi syarat yang menawarkan fitur pendaftaran otomatis.Kedua kredit dapat diterapkan hingga tiga tahun setelah peluncuran bisnis kecil.

Referensi cepat

Hanya pemberi kerja, termasuk wiraswasta, yang dapat memberikan kontribusi ke SEP IRA.

Aturan Kontribusi untuk Perusahaan

Perlu diingat bahwakontribusi program pensiun yang disponsori pemberi kerja (termasuk SEP) biasanya didasarkan padaupah W-2 jika bisnisnya adalah korporasi.Ini berarti Anda mungkin perlu membayar sendiri gaji W-2 agar memenuhi syarat untuk menerima kontribusi SEP dari bisnis.6

Batas Waktu untuk Membentuk SEP IRA

Tenggat waktu untukmembentuk SEP IRA  dan untuk memberikan kontribusi adalah sama.Ini adalah batas waktu pengajuan pengembalian pajak majikan, termasuk perpanjangan.8

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang menyiapkan SEP IRA, baca IRS Publication 560 .

Penasihat Insight

Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX

Jika Anda memiliki perusahaan sendiri, apakah Anda adalah LLC atau bahkan pemilik tunggal (di mana Anda melaporkan pendapatan Anda pada Jadwal C dari pengembalian pajak pribadi 1040 Anda), Anda dapat membuka dan mendanai SEP IRA. Ini adalah rencana pemberi kerja yang akan Anda danai dengan uang perusahaan, berbeda dengan 401 (k) atau IRA / Roth IRA Tradisional yang Anda danai secara pribadi.

Anda dapat mendanai hingga 20% dari pendapatan perusahaan Anda. Jadi jika perusahaan Anda menghasilkan $ 200.000, Anda dapat menangguhkan $ 40.000 ke dalam rencana.

Untuk tahun 2021, kontribusi maksimum dapat menjadi $ 58.000 atau 25% dari total kompensasi (jika Anda adalah satu-satunya karyawan) hingga $ 290.000, mana saja yang lebih kecil.Untuk anggota tunggal LLC berpenghasilan tinggi, SEP IRA adalah cara terbaik untuk melakukannya.Jika Anda membuat lebih sedikit, opsi lain mungkin lebih baik, seperti Solo 401 (k) atau SIMPLE IRA.

Artikel terkait

  1. Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)
  2. LLC vs. s corporation: apa bedanya?
  3. Akun Pensiun Perorangan (IRA)
  4. Bagaimana Cara Kerja IRA Pensiun Karyawan yang Disederhanakan?
  5. 401 (k) vs. IRA: Apa bedanya?
  6. Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
  7. Kapan Kontribusi IRA Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) Jatuh Tempo?
  8. Pro dan Kontra dari Akun SEP di Pasar Volatile Saat Ini
  9. 408 (k) Rencana vs.401 (k) Rencana: Apa Perbedaannya?
  10. Dasar-dasar pembentukan perseroan terbatas (LLC)