Keamanan yang tidak tertutup

oleh

Apa Keamanan yang tidak tertutup?

Sekuritas yang tidak tercakup adalah sebutan SEC di mana dasar biaya sekuritas yang kecil dan cakupan terbatas tidak dapat dilaporkan ke IRS.Basis biaya yang disesuaikan dari sekuritas yang tidak tercakup hanya dilaporkan kepada wajib pajak, dan bukan IRS.

Poin Penting

  • Keamanan yang tidak tercakup adalah sebutan SEC di mana dasar biaya sekuritas yang kecil dan cakupan terbatas tidak dapat dilaporkan ke IRS
  • Sekuritas investasi yang dibeli pada tahun 2011 tetapi ditransfer pada tahun yang sama ke DRIP yang menggunakan metode biaya rata-rata untuk menghitung dasar biaya adalah sekuritas yang tidak tercakup. 
  • Saham dianggap tidak tercakup jika dijual oleh perantara asing dan orang asing (yaitu, individu yang tidak berada di negara selama setidaknya 183 hari dalam tahun kalender).
  • Penjualan investasi juga dibagi menjadi sekuritas tertutup dan tidak tercakup menggunakan Formulir 8949.

Apa Itu Keamanan Tertanggung?

Pada tahun 2008, Kongres mengeluarkan undang-undang yang mewajibkan pialang untuk melaporkan dasar biaya yang disesuaikan untuk sekuritas dan reksa dana kepada investor dan Internal Revenue Service (IRS), tahun pajak efektif 2011. Sejak 2011, basis biaya sekuritas tertentu telah telah dilaporkan melalui Formulir 1099-B yang menunjukkan apakah jaminan yang dilindungi dan dilaporkan dalam Formulir 1099-B. Keamanan tertutup didefinisikan sebagai:

  1. Semua saham di perusahaan, termasuk American Depositary Receipts (ADRs), diperoleh pada atau setelah 1 Januari 2011
  2. Reksa dana diperoleh pada atau setelah 1 Januari 2012
  3. Saham atau ADR yang diperoleh melalui rencana investasi kembali dividen (DRIP) pada atau setelah 1 Januari 2012
  4. Obligasi, derivatif , dan opsi yang tidak terlalu rumit yang dibeli pada atau setelah 1 Januari 2014
  5. Obligasi, derivatif, dan opsi yang lebih kompleks yang dibeli pada atau setelah 1 Januari 2016

Memahami Keamanan yang Tidak Tercakup

Sekuritas yang tidak tercakup mengacu pada investasi yang dibeli sebelum tanggal efektif yang tercantum di atas.Basis biaya terperinci setelah penjualan sekuritas yang tidak tercakup tidak perlu dilaporkan ke IRS oleh broker.Namun, hasil kotor atau nilai penebusan dari penjualan masih dapat dilaporkan ke IRS.Meskipun pialang masih akan melaporkan basis biaya kepada investor atau pembayar pajak, terserah investor untuk melaporkan informasi ini ke IRS melalui Jadwal D pada Formulir 1040 untuk saham yang dijual, baik yang tercakup maupun tidak.Bahkan jika wajib pajak tidak menerima laporan dasar biaya, ia tetap harus melaporkan basis biaya yang disesuaikan ke IRS.

Referensi cepat

IRS menganggap sekuritas tidak tercakup jika diperoleh melalui aksi korporasi dan jika dasar biayanya berasal dari sekuritas tidak tercakup lainnya.

Tindakan korporasi, seperti pemecahan saham , dividen saham , dan penebusan, biasanya menghasilkan saham tambahan bagi investor.Saham tambahan akan diklasifikasikan sebagai tidak tercakup jika diterima melalui saham yang tidak dilindungi. Misalnya, seseorang yang membeli 100 saham di sebuah perusahaan pada tahun 2010 yang membagi tiga-untuk-satu pada tahun 2013 akan menerima 200 saham tambahan. Meskipun 200 saham tersebut diperoleh setelah tahun 2011, namun tetap dianggap non-cover karena dipisahkan dari saham yang diakuisisi sebelum tahun 2011.

Sebuah rencana reinvestasi dividen (menetes) memungkinkan investor untuk menginvestasikan kembali dividen nya untuk saham tambahan di perusahaan yang sama. Sekuritas investasi yang dibeli pada tahun 2011 tetapi dialihkan pada tahun yang sama ke DRIP yang menggunakan metode biaya rata – rata untuk menghitung dasar biaya suatu aset adalah sekuritas yang tidak tercakup.Tetapi jika transfer terjadi setelah 2011, itu akan tetap menjadi keamanan tertutup.

Penjualan investasi dibagi menjadi sekuritas tertutup dan tidak tercakup menggunakan Formulir 8949. Transaksi sekuritas tidak tercakup yang tidak dilaporkan pada Formulir 1099-B dilaporkan pada Formulir 8949 di mana Kode C digunakan untuk kepemilikan jangka pendek, dan Kode F untuk jangka panjang- kepemilikan jangka.

Artikel terkait

  1. Pengarsipan SEC: Formulir yang Perlu Anda Ketahui
  2. Formulir W-9: Permohonan Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan Sertifikasi
  3. Formulir 1099
  4. Cara Mengisi Formulir W-4 tahun 2021
  5. 10 Hal Yang Harus Anda Ketahui Tentang Formulir 1099
  6. Formulir W-8
  7. Tujuan Formulir IRS 4868
  8. Mengisi Formulir Cuti Keluarga dan Medis
  9. Formulir 1098: Pernyataan Bunga Hipotek
  10. Tujuan Formulir IRS 8949