Kepercayaan yang memenuhi syarat | Finansial 2022

Apa Kepercayaan yang memenuhi syarat?

Kepercayaan yang memenuhi syarat adalah hubungan fidusia yang diuntungkan pajak antara pemberi kerja dan karyawan dalam bentuk bonus saham, pensiun, atau rencana bagi hasil. Dalam kepercayaan yang memenuhi syarat, penerima manfaat yang mendasarinya dapat menggunakan harapan hidupnya untuk menentukan jumlah distribusi minimum (RMD) yang disyaratkan, tetapi pertimbangan lain seperti jenis kelamin, ras, atau gaji tidak dapat digunakan.

Poin Penting

Kepercayaan yang memenuhi syarat adalah bonus saham, pensiun, atau rencana bagi hasil yang dibuat oleh pemberi kerja untuk karyawan mereka.
Kepercayaan yang memenuhi syarat diuntungkan pajak selama memenuhi persyaratan IRS.
Untuk menentukan tunjangan, pemberi kerja dapat mempertimbangkan harapan hidup karyawan mereka, tetapi mereka tidak dapat memperhitungkan ras, jenis kelamin, agama, atau kompensasi karyawan saat ini.

Memahami Trust yang Memenuhi Syarat

Perwalian mungkin “memenuhi syarat” atau “tidak memenuhi syarat,” menurut IRS. Paket yang memenuhi syarat membawa keuntungan pajak tertentu. Agar memenuhi syarat, perwalian harus sah menurut hukum negara bagian dan harus memiliki penerima yang dapat diidentifikasi. Selain itu, wali amanat, kustodian, atau administrator paket IRA harus menerima salinan instrumen perwalian. Jika kepercayaan yang memenuhi syarat tidak disusun dengan benar, pembayaran akan dikenakan pajak oleh IRS. Pasal 401 (a) Kode Pendapatan Internal mengesahkan dan menetapkan persyaratan untuk apa yang dianggap sebagai perwalian yang memenuhi syarat.

Ada ketentuan untuk memastikan bahwa pemberi kerja tidak melakukan diskriminasi di antara karyawan saat berkontribusi pada kepercayaan yang memenuhi syarat. Misalnya, pemberi kerja tidak boleh melakukan diskriminasi demi karyawan yang diberi kompensasi lebih tinggi. Kontribusi harus seragam di seluruh organisasi.

Jenis Trust Lainnya

Selain perwalian yang mumpuni, ada segudang jenis perwalian lainnya.

Charitable Lead Trust

Dalam memimpin yayasan amal, misalnya, penerima manfaat dapat mengurangi penghasilan kena pajak mereka dengan menyumbangkan sebagian dari pendapatan kepercayaan untuk amal. Setelah jangka waktu tertentu, sisa kepercayaan akan ditransfer ke penerima.

Bare Trust

Dalam trust telanjang , penerima manfaat memiliki hak mutlak atas modal dan aset dalam perwalian, serta pendapatan yang dihasilkan aset ini, seperti dividen. Sementara wali amanat akan sering memikul tanggung jawab untuk mengelola aset perwalian dengan cara yang bijaksana, wali amanat tidak menentukan bagaimana atau kapan modal atau pendapatan perwalian didistribusikan.

Kepercayaan Pribadi

Sebuah kepercayaan pribadi adalah jenis kepercayaan bahwa seseorang set up untuk dirinya sendiri sebagai penerima. Sebagai badan hukum terpisah, perwalian pribadi yang memiliki wewenang untuk membeli, menjual, menyimpan, dan mengelola properti untuk kepentingan wali mereka dan dapat mencapai berbagai tujuan penting. Misalnya, seorang dewasa muda mungkin mendirikan kepercayaan pribadi untuk membiayai program sekolah pascasarjana atau pendidikan profesional di kemudian hari.

Saat mendirikan perwalian apa pun, penting untuk mencari dukungan dari perwalian atau pengacara real, yang berpotensi menjadi kustodian untuk memegang aset, dan mungkin penasihat investasi untuk mengelola perwalian Anda sampai waktunya untuk penarikan.