Kerugian Diberikan Default (LGD) – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Kerugian Diberikan Default (LGD)?

Loss given default (LGD) adalah jumlah uang yang hilang dari bank atau lembaga keuangan lainnya saat peminjam gagal membayar pinjaman, yang digambarkan sebagai persentase dari total eksposur pada saat gagal bayar. LGD total lembaga keuangan dihitung setelah meninjau semua pinjaman yang belum dibayar menggunakan kerugian dan eksposur kumulatif.

Poin Penting

Loss given default (LGD) adalah kalkulasi penting bagi lembaga keuangan yang memproyeksikan kerugian yang diharapkan karena peminjam gagal membayar pinjaman.
Kerugian yang diharapkan dari pinjaman tertentu dihitung sebagai LGD dikalikan dengan probabilitas gagal bayar dan eksposur saat gagal bayar.
Eksposur saat gagal bayar adalah nilai total pinjaman pada saat peminjam gagal bayar.
Angka penting bagi lembaga keuangan mana pun adalah jumlah kumulatif kerugian yang diharapkan pada semua pinjaman yang belum dilunasi.
LGD adalah komponen penting dari Model Basel (Basel II), seperangkat peraturan perbankan internasional.

Memahami Loss Given Default (LGD)

Bank dan lembaga keuangan lainnya menentukan kerugian kredit dengan menganalisis default pinjaman yang sebenarnya. Menghitung kerugian bisa jadi rumit dan membutuhkan analisis beberapa variabel. Seorang analis memperhitungkan variabel-variabel ini saat meninjau semua pinjaman yang dikeluarkan oleh bank untuk menentukan LGD. Bagaimana kerugian kredit dicatat pada laporan keuangan perusahaan termasuk menentukan penyisihan kerugian kredit dan penyisihan piutang ragu-ragu .

Misalnya, pertimbangkan bahwa Bank A meminjamkan $ 2 juta kepada Perusahaan XYZ, dan perusahaan tersebut gagal bayar. Kerugian Bank A belum tentu $ 2 juta. Faktor-faktor lain harus dipertimbangkan, seperti jumlah aset yang mungkin dimiliki bank sebagai jaminan, apakah pembayaran angsuran telah dilakukan untuk mengurangi saldo terutang, dan apakah bank menggunakan sistem pengadilan untuk reparasi dari Perusahaan XYZ. Dengan pertimbangan ini dan faktor-faktor lain, Bank A mungkin, pada kenyataannya, mengalami kerugian yang jauh lebih kecil daripada pinjaman awal $ 2 juta.

Menentukan jumlah kerugian merupakan parameter penting dan cukup umum Basel II ), seperangkat peraturan perbankan internasional, karena digunakan dalam perhitungan modal ekonomi , kerugian yang diharapkan, dan modal peraturan. Kerugian yang diharapkan dihitung sebagai LGD pinjaman dikalikan dengan probabilitas gagal bayar (PD) dan eksposur lembaga keuangan saat gagal bayar (EAD) .

Bagaimana Menghitung LGD

Meskipun ada beberapa cara untuk menghitung LGD, yang paling disukai di antara banyak analis dan akuntan adalah perhitungan bruto. Alasannya sebagian besar karena rumusnya yang sederhana, yang tidak memperhitungkan nilai jaminan atas pinjaman.

Referensi cepat

Pinjaman dengan agunan, yang dikenal sebagai hutang terjamin, sangat menguntungkan pemberi pinjaman dan dapat menguntungkan peminjam melalui suku bunga yang lebih rendah.

Perhitungan LGD ini membandingkan jumlah dolar dari potensi kerugian atau kerugian aktual dengan jumlah total eksposur pada saat pinjaman gagal bayar. Metode ini juga paling populer, karena analis akademis biasanya hanya memiliki akses ke data pasar obligasi, artinya nilai agunan tidak tersedia, tidak diketahui, atau tidak penting.

Loss Given Default (LGD) vs. Exposure at Default (EAD)

Eksposur saat gagal bayar adalah nilai total pinjaman yang dihadapi bank saat pemberi pinjaman gagal bayar. Misalnya, jika peminjam mengambil pinjaman sebesar $ 100.000 dan dua tahun kemudian jumlah pinjaman yang tersisa adalah $ 75.000, dan peminjam gagal bayar, eksposur saat gagal bayar adalah $ 75.000.

Saat menganalisis risiko gagal bayar , bank sering kali menghitung EAD atas pinjaman, karena bertujuan untuk memprediksi jumlah bank yang akan terkena ketika peminjam gagal bayar. Exposure at default (EAD) terus berubah saat peminjam membayar pinjaman mereka.

Referensi cepat

Bergantung pada pinjaman, seperti hipotek atau pinjaman pelajar , ada beberapa hari berlalu tanpa pembayaran yang dihitung sebagai default. Pastikan Anda mengetahui angka pinjaman khusus Anda.

Perbedaan utama antara LGD dan EAD adalah LGD mempertimbangkan pemulihan apa pun secara default. Misalnya, jika peminjam gagal membayar sisa pinjaman mobil mereka , EAD adalah jumlah pinjaman yang tersisa untuk mereka. Sekarang, jika bank kemudian dapat menjual mobil itu dan mendapatkan kembali sejumlah EAD, itu akan dipertimbangkan untuk menghitung LGD.

Contoh Loss Given Default (LGD)

Bayangkan seorang peminjam mengambil pinjaman $ 400.000 untuk sebuah kondominium. Setelah melakukan pembayaran angsuran atas pinjaman selama beberapa tahun, peminjam menghadapi kesulitan keuangan dan gagal bayar ketika pinjaman memiliki saldo terutang, atau eksposur gagal bayar, sebesar $ 300.000. Bank menyita kondominium tersebut dan mampu menjualnya seharga $ 240.000. Kerugian bersih bank adalah $ 60.000 ($ 300.000 – $ 240.000), dan LGD adalah 20% ($ 300.000 – $ 240.000) / $ 300.000).

Dalam skenario ini kerugian yang diharapkan akan dihitung dengan persamaan berikut: LGD (20%) X probabilitas gagal bayar (100%) X eksposur saat gagal bayar ($ 300.000) = $ 60.000. Jika lembaga keuangan memproyeksikan potensi tetapi bukan kerugian pasti, kerugian yang diharapkan akan berbeda. Menggunakan angka yang sama dari skenario di atas, tetapi dengan asumsi hanya 50% probabilitas default, persamaan perhitungan kerugian yang diharapkan adalah LGD (20%) X probabilitas default (50%) X eksposur saat default ($ 300.000) = $ 30.000.

FAQ Loss Given Default (LGD)

Apa Arti Loss Given Default?

Loss given default (LGD) adalah jumlah uang yang hilang oleh lembaga keuangan saat peminjam gagal membayar pinjaman, setelah mempertimbangkan pemulihan apa pun, yang direpresentasikan sebagai persentase dari total eksposur pada saat kerugian.

Apa PD dan LGD?

LGD adalah kerugian yang diberikan default dan mengacu pada jumlah uang yang hilang dari bank saat peminjam gagal membayar pinjaman. PD adalah probabilitas gagal bayar, yang mengukur probabilitas, atau kemungkinan bahwa peminjam akan gagal membayar pinjaman mereka.

Apa Perbedaan Antara EAD dan LGD?

EAD adalah eksposur saat gagal bayar dan mewakili nilai pinjaman yang berisiko kehilangan bank pada saat peminjam gagal membayar pinjaman mereka. Loss given default adalah nilai pinjaman yang berisiko merugi oleh bank, setelah mengambil hasil dari penjualan aset, yang direpresentasikan sebagai persentase dari total eksposur.

Bisakah Kerugian Karena Default Menjadi Nol?

Loss given default secara teoritis bisa menjadi nol ketika lembaga keuangan memodelkan LGD. Jika model tersebut yakin bahwa pemulihan penuh atas pinjaman itu mungkin dilakukan, maka LGD bisa menjadi nol. Namun, biasanya tidak demikian.

Apa Penggunaan Diberikan Standar?

Usage given default adalah istilah lain untuk eksposur saat gagal bayar, yang merupakan nilai total yang tersisa pada pinjaman saat peminjam gagal bayar.

Garis bawah

Saat memberikan pinjaman, bank cenderung mengurangi risikonya semaksimal mungkin. Mereka mengevaluasi peminjam dan menentukan faktor risiko peminjaman kepada peminjam tersebut, termasuk kemungkinan mereka gagal membayar pinjaman dan seberapa besar kerugian bank jika mereka gagal bayar. Loss given default (LGD), probability of default (PD), dan eksposur saat default (EAD) adalah kalkulasi yang membantu bank mengukur potensi kerugian mereka.

Kerugian Diberikan Default (LGD) – (Keuangan)

Apa Kerugian Diberikan Default (LGD)?

Poin Penting

Memahami Loss Given Default (LGD)

Bagaimana Menghitung LGD

Referensi cepat

Loss Given Default (LGD) vs. Exposure at Default (EAD)

Referensi cepat

Contoh Loss Given Default (LGD)

FAQ Loss Given Default (LGD)

Apa Arti Loss Given Default?

Apa PD dan LGD?

Apa Perbedaan Antara EAD dan LGD?

Bisakah Kerugian Karena Default Menjadi Nol?

Apa Penggunaan Diberikan Standar?

Garis bawah

Artikel terkait

Pos-pos Terbaru