Kewajaran Pajak – (Ekonomi)

oleh

Apa Kewajaran Pajak?

Keadilan pajak adalah konsep yang menetapkan bahwa sistem perpajakan pemerintah harus adil bagi semua warga negara. Namun, ada perbedaan pendapat dalam hal bagaimana mencapai keadilan pajak.

Solusinya bervariasi, tetapi sebagian besar termasuk dalam tiga sistem perpajakan yang luas. Ini termasuk perpajakan regresif, perpajakan progresif, dan perpajakan campuran.

Poin Penting

  • Para pendukung pajak regresif mengatakan itu adil karena setiap orang membayar pajak yang sama untuk barang dan jasa yang sama.
  • Para pendukung pajak progresif mengatakan yang terkaya mampu membayar lebih untuk sistem yang lebih menguntungkan mereka.
  • Perpajakan di AS mengambil pendekatan campuran. Pajak penghasilan bersifat progresif sedangkan pajak FICA bersifat regresif.

Secara umum, para pendukung keadilan pajak percaya bahwa pajak harus didasarkan pada kemampuan membayar seseorang atau perusahaan tetapi diimbangi dengan kebutuhan masyarakat secara keseluruhan akan layanan pemerintah.

Memahami Kewajaran Pajak

Semua gagasan tentang keadilan pajak berusaha untuk mencapai keseimbangan antara apa yang adil bagi individu dan apa yang adil bagi masyarakat secara keseluruhan.

Hak Individu

Rezim pajak yang menekankan keadilan bagi individu akan memungkinkan warganya untuk menyimpan sebagian besar uang yang mereka hasilkan atau kekayaan yang mereka miliki karena itu, bagaimanapun, adalah milik mereka. Namun, rezim pajak semacam itu cenderung memiliki banyak pengecualian untuk kasus-kasus khusus, yang dibuat sebagai tanggapan terhadap kelompok kepentingan yang mengajukan kasus untuk perlakuan pajak khusus.

Secara teoritis, individu yang paling berhak akan membayar pajak paling sedikit, tetapi mungkin tidak ada konsensus tentang siapa yang paling berhak. Beberapa akan mengutip yang termiskin dan paling tidak beruntung. Orang lain mungkin menunjuk pada orang terkaya yang paling mampu memberi manfaat kepada orang lain dengan membelanjakan uang dan menciptakan pekerjaan.

Kebaikan Umum

Sebuah rezim perpajakan yang berfokus pada kebaikan masyarakat secara keseluruhan mungkin menyimpulkan bahwa fungsi utama dari kode pajak haruslah redistribusi kekayaan. Misalnya, kekayaan generasi mungkin dikenakan pajak dengan pajak warisan yang tinggi, atau orang yang berpenghasilan tinggi mungkin dikenakan pajak lebih untuk menyesuaikan gaji mereka dengan pekerja lain.

Sebagian besar pendukung keadilan pajak cenderung menganjurkan untuk menutup celah dalam kode pajak yang memungkinkan individu dan perusahaan tertentu untuk menghindari membayar pajak sama sekali, meskipun setiap celah tersebut sangat dipertahankan oleh individu atau kelompok yang percaya bahwa mereka pantas mendapatkan perlakuan khusus.

Tiga Konsep Perpajakan

Kelompok yang berfokus pada keadilan pajak umumnya memilih satu dari tiga sistem perpajakan yang memungkinkan. Sistem tersebut adalah perpajakan regresif, perpajakan proporsional, dan perpajakan progresif.

Perpajakan Regresif

Perpajakan regresif mengenakan pajak kepada semua orang dengan jumlah yang sama, terlepas dari kemampuan mereka untuk membayar. Akibatnya, orang miskin membayar tarif yang jauh lebih tinggi daripada orang kaya sebagai persentase dari pendapatan siap pakai mereka.

Pajak penjualan negara bagian adalah contoh dari jenis perpajakan ini. Konsumen termiskin membayar jumlah pajak yang sama untuk satu galon susu seperti orang terkaya.

Pajak tetap sering kali dicirikan sebagai pajak regresif. Misalnya, bayangkan sistem pajak yang memberlakukan pajak penghasilan tetap 15% dan tidak ada pajak lainnya. Sebuah keluarga dengan pendapatan $ 180.000 akan membayar $ 27.000. Sebuah keluarga dengan pendapatan $ 30.000 hanya akan membayar $ 4.500. Namun, jika dianggap sebagai masalah keadilan pajak, keluarga berpenghasilan rendah mungkin mendapatkan kesepakatan yang lebih rendah. Standar hidup keluarga yang sebenarnya telah dikompromikan sementara keluarga yang lebih kaya tidak tersentuh.

Perpajakan Progresif

Pajak progresif mengenakan tarif pajak yang lebih tinggi pada jumlah pendapatan yang lebih tinggi. Pajak penghasilan AS adalah pajak progresif, dengan tarif mulai dari 0% hingga 37%.

Berlawanan dengan pendapat umum, ini tidak berarti bahwa orang kaya membayar 37% dari pendapatannya dalam bentuk pajak di AS. Persentase tertinggi hanya dikenakan pada jumlah pendapatan orang tersebut yang melebihi tingkat tertentu. Begitulah cara kerja pajak progresif .

Pada tahun pajak 2021, semua wajib pajak perorangan membayar nol dari pendapatan pertama $ 9.950.Individu harus membayar 12% atas pendapatan dari $ 9.951 menjadi $ 40.525, dan seterusnya melalui tanda kurung pajak.

Maksud dari tarif pajak progresif adalah untuk membebankan tarif pajak efektif yang paling rendah bagi mereka yang berpenghasilan paling rendah, dan lebih tinggi pada mereka yang berpenghasilan lebih tinggi.

Pajak progresif mungkin juga memiliki pengecualian, pemotongan, dan kredit yang mengurangi tarif pajak efektif pada kelompok pembayar pajak tertentu, seperti orang tua dengan anak yang menjadi tanggungan, atau memberi penghargaan pada perilaku tertentu, seperti menabung untuk masa pensiun atau menyumbang untuk amal.

Perpajakan Campuran

Dalam praktiknya, sebagian besar otoritas pajak memadukan pajak regresif dan pajak progresif.

Banyak negara bagian memiliki pajak penjualan di seluruh negara bagian tetapi juga memiliki pajak penghasilan progresif.

Pemerintah federal memiliki pajak penghasilan progresif, dengan pengecualian pajak gaji FICA, yang merupakan pajak tetap.

Dan, otoritas pajak negara bagian dan federal melindungi penduduk berpenghasilan terendah dari pajak penghasilan.

Related Posts

  1. Pajak Regresif, Proporsional, dan Progresif: Apa Bedanya?
  2. Di Jenis Ekonomi Apa Pajak Regresif Umum?
  3. Keadilan sosial
  4. Pajak Regresif
  5. Pajak Progresif
  6. Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
  7. Braket Pajak
  8. Datar
  9. Pajak Tambahan
  10. Bagaimana Pajak Jaminan Sosial Dihitung?

     

Pos-pos Terbaru

  • Gramm-Leach-Bliley Act of 1999 (GLBA)
  • Pertanyaan Wawancara Umum untuk Auditor Internal
  • Zero-Volatility Spread (Z-spread)
  • ZZZZ BEST
  • ZWD (Zimbabwe Dollar)
  • Z tranche
  • Z-Score
  • Zonasi
  • Peraturan Zonasi
  • Zona Perjanjian yang Mungkin (Zopa)
  • Zona dukungan dan contoh
  • Zona resistensi
  • ZOMMA Didefinisikan
  • Zombies.
  • Judul Zombie.
  • Penyitaan Zombie
  • ETF zombie
  • Hutang Zombie
  • Zombie Bank.
  • ZMK (Zambia Kwacha)