Kewajiban pajak – (Ekonomi)

oleh

Apa Kewajiban pajak?

Kewajiban pajak adalah jumlah total hutang pajak yang harus dibayar oleh individu, perusahaan, atau entitas lain kepada otoritas perpajakan seperti Internal Revenue Service (IRS).Dengan kata lain, ini adalah jumlah total pajak yang harus Anda bayarkan kepada petugas pajak.Kewajiban pajak timbul ketika pendapatan diperoleh, ada keuntungan dari penjualan aset, atau peristiwa kena pajak lainnya terjadi.Tidak ada kewajiban pajak berarti total pajak wajib pajak adalah nol pada tahun sebelumnya, atau mereka tidak perlu mengajukan pengembalian pajak.

Poin Penting

  • Kewajiban pajak adalah jumlah total hutang pajak yang harus dibayar oleh individu, perusahaan, atau entitas lain kepada otoritas perpajakan, seperti IRS.
  • Pajak penghasilan, pajak penjualan, dan pajak capital gain adalah semua bentuk kewajiban pajak.
  • Pajak dikenakan oleh berbagai otoritas perpajakan, termasuk pemerintah federal, negara bagian, dan lokal, yang menggunakan dana tersebut untuk membayar layanan seperti memperbaiki jalan dan mempertahankan negara.
  • Baik individu maupun perusahaan dapat menurunkan kewajiban pajak mereka dengan mengklaim pemotongan, pembebasan, dan kredit pajak.

Memahami Kewajiban Pajak

Kewajiban pajak adalah jumlah pajak yang dikenakan oleh bisnis atau individu berdasarkan undang-undang perpajakan saat ini. Pajak dikenakan oleh berbagai otoritas perpajakan, termasuk pemerintah federal, negara bagian, dan lokal, yang menggunakan dana tersebut untuk membayar layanan seperti memperbaiki jalan dan mempertahankan negara. Ketika suatu peristiwa kena pajak terjadi, wajib pajak perlu mengetahui dasar pengenaan pajak untuk peristiwa tersebut dan tarif pajak atas dasar pengenaan pajak.

Pajak penjualan dan gaji perusahaan adalah bentuk kewajiban pajak. Saat bisnis menjual produk mereka, sebagian besar pemerintah negara bagian dan lokal mengenakan pajak penjualan, yang merupakan persentase dari setiap penjualan dan dibayar oleh pelanggan. Bisnis mengirimkan pajak penjualan ke otoritas pajak setiap bulan atau triwulanan. Perusahaan menahan pajak penghasilan dan pajak untuk Jaminan Sosial dan Medicare dari gaji karyawan.

Kewajiban pajak individu atau perusahaan tidak hanya mencakup tahun berjalan; sebaliknya, ia memperhitungkan setiap dan semua tahun di mana pajak terhutang. Artinya, jika ada pajak kembali (pajak yang masih belum dibayar dari tahun-tahun sebelumnya) jatuh tempo, itu juga ditambahkan ke kewajiban pajak.

Contoh Kewajiban Pajak

Jenis kewajiban pajak yang paling umum bagi pembayar pajak adalah pajak atas penghasilan yang diperoleh.Asumsikan, misalnya, bahwa Anne menghasilkan $ 60.000 dalam pendapatan kotor, yang dilaporkan dalam formulir IRS W-2 pada akhir tahun. Dengan tarif pajak federal sebesar 22% untuk tingkat pendapatan tersebut, dasar pajak sebesar $ 60.000 dikalikan dengan tarif 22% untuk menghitung kewajiban pajak federal untuk Anne sebesar $ 13.200.

Asumsikan bahwa Anne’s W-4 mengakibatkan majikannya menahan pajak federal sebesar $ 10.000 dan dia melakukan pembayaran pajak sebesar $ 1.000 selama tahun itu. Ketika Anne mengajukan Formulir 1040, pengembalian pajak pribadinya, pembayaran pajak yang tersisa adalah kewajiban pajak $ 13.200 dikurangi $ 11.000 dalam pemotongan dan pembayaran, atau $ 2.200. Namun, jika informasi Anne’s W-4 menghasilkan pemotongan $ 8.000 dan dia tidak melakukan pembayaran pajak lain selama tahun itu, kewajiban pajaknya, atau jumlah yang harus dibayar dengan pengembalian pajaknya, adalah total kewajiban $ 13.200 dikurangi pembayaran $ 8.000, atau $ 5.200 .

Referensi cepat

Kewajiban pajak mencakup semua tahun di mana individu, perusahaan, atau entitas lain mungkin berhutang pajak.

Bagaimana Keuntungan Modal Dikenai Pajak

Ketika seorang pembayar pajak menjual investasi, real estat, atau aset lain untuk keuntungan, individu itu membayar pajak atas keuntungan tersebut. Asumsikan, sebagai contoh, seorang wajib pajak membeli 100 saham biasa XYZ seharga $ 10.000 dan menjual sekuritas lima tahun kemudian seharga $ 18.000. Keuntungan $ 8.000 dianggap sebagai basis pajak untuk peristiwa kena pajak ini, dan transaksinya adalah keuntungan modal jangka panjang karena periode penyimpanan lebih dari satu tahun. Tarif pajak untuk capital gain dapat berbeda dari tarif pajak penghasilan dan kalkulasi pajak lainnya. Jika tarif pajak adalah 10%, kewajiban pajak adalah $ 800 dan wajib pajak akan memasukkan perhitungan ini pada pengembalian pajak 1040 individu mereka.

Baris 16 — Pajak Total (Kewajiban)

Mengisi Formulir 1040 Anda?Baris 16, yang muncul di halaman dua Formulir 1040, adalah kewajiban pajak total Anda kepada IRS.Terkadang jumlah itu bisa membuat perut Anda mual karena bisa terlihat tinggi.Namun, ketika kewajiban pajak Anda dihitung, Anda menyesuaikannya untuk pajak pendapatan federal yang dipotong, pemotongan, pembebasan, dan kredit pajak untuk menghitung jumlah pajak yang saat ini jatuh tempo dan yang belum dibayar.Jika Anda membayar lebih, Anda akan mendapatkan pengembalian dana.Di sisi lain, jika Anda membayar terlalu sedikit, Anda akan berhutang lagi kepada IRS. 

Related Posts

  1. Opsi Saham Karyawan (ESO)
  2. Sertifikat Setoran (CD) dan bagaimana CD bekerja
  3. Kewajiban
  4. Apa yang Salah Dengan Sistem Pajak Amerika
  5. Capital Gain Pajak atas penjualan rumah
  6. Braket Pajak
  7.  
  8. Pajak Keuntungan Modal
  9. Entrepreneur dan Entrepreneurship
  10. Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak? Bisakah Saya Menghindari Membayar Pajak atas Manfaat?