Klause Penerima – (Keuangan) | Finansial 2022

Apa Klause Penerima?

Klausul penerima adalah ketentuan dalam polis asuransi jiwa atau lainnya seperti atau rekening pensiun individu (misalnya, IRA), yang memungkinkan pemilik polis untuk menyebut individu sebagai penerima manfaat primer dan sekunder.

sarana investasianuitas

Poin Penting

Klausul penerima dalam produk keuangan atau kontrak menunjuk siapa yang akan menerima aset terkait yang melekat pada produk atau kendaraan tersebut setelah kematian mereka.
Penerima manfaat adalah individu atau entitas yang disebut oleh pemberi dana dalam perwalian, polis asuransi jiwa, atau rencana pensiun.
Banyak dari klausul ini memungkinkan penerima manfaat sekunder atau tersier untuk ditunjuk seandainya pemilik selamat dari yang disebutkan pertama.

Memahami Klausul Penerima

Klausul penerima menjelaskan individu yang akan mendapatkan keuntungan dari dana atau manfaat lain dari pemegang polis atau . Pemilik polis dapat mengubah kapan saja dengan mengikuti spesifikasi yang ditentukan dalam polis. Istilah penerima dana mengacu pada spesifikasi penerima dana atau manfaat lain sebagaimana ditentukan dalam polis atau perwalian.

dermawanpenerima yang disebutkan

Biasanya, setiap orang atau entitas dapat disebut sebagai penerima perwalian, surat wasiat, atau polis asuransi jiwa. Orang yang menyalurkan dana, atau pemberi dana, dapat menetapkan ketentuan pencairan dana, seperti penerima sudah mencapai usia tertentu atau sudah menikah. Ada juga konsekuensi pajak bagi penerima. Misalnya, sementara pokok sebagian besar polis asuransi jiwa tidak dikenakan pajak, bunga yang masih harus dibayar mungkin dikenakan pajak.

Penerima Manfaat dari Akun Pensiun yang Memenuhi Syarat

Rencana pensiun yang memenuhi syarat, seperti atau , memberikan kemampuan pemegang akun untuk menunjuk penerima. Setelah pemegang paket yang memenuhi syarat meninggal, penerima manfaat pasangan mungkin dapat menyalurkan hasil ke IRA mereka sendiri. Jika penerima bukan pasangannya, ada tiga opsi berbeda untuk distribusi.

401 (k)IRA

Yang pertama adalah mengambil distribusi lump-sum, yang membuat seluruh jumlah dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa penerima.Yang kedua adalah membentuk IRA yang diwariskan dan menarik jumlah tahunan berdasarkan harapan hidup penerima, juga dikenal sebagai “regangan IRA.”Opsi ketiga adalah menarik dana kapan saja dalam waktu lima tahun sejak tanggal kematian pemilik akun asli.

Opsi peregangan tidak lagi tersedia untuk warisan yang diterima pada tahun 2020 karena berlakunyaUndang-Undang Pengaturan Setiap Komunitas untuk Peningkatan Pensiun (AMAN) tahun 2019 , dan dengan demikian hanya opsi aturan lump-sum dan lima tahun yang tersedia di masa mendatang. .SECURE Act menetapkan bahwa penerima akun pensiun harus mengambil semua distribusi dalam waktu 10 tahun.

Penerima Kebijakan Asuransi Jiwa

Polis asuransi jiwa mengharuskan penerima yang ditunjuk untuk ditunjuk. Ini dapat ditetapkan sebagai primer, sekunder, atau tersier jika penerima manfaat utama dan / atau sekunder telah meninggal dunia sebelum kematian tertanggung. Penerima mungkin individu, organisasi (misalnya, amal), atau perwalian.

Hasil asuransi jiwa dianggap bagi penerima dan tidak dilaporkan sebagai . Namun, setiap bunga yang diterima atau diperoleh dianggap kena pajak dan dilaporkan sebagai bunga lain yang diterima.

bebas pajakpendapatan kotor

Penerima Anuitas Tidak Memenuhi Syarat

Anuitas yang tidak memenuhi syarat dianggapsebagai sarana investasi yang memungkinkan pemilik untuk menunjuk penerima manfaat.Setelah pemilik meninggal dunia, penerima manfaat mungkin bertanggung jawab atas pajak apa pun atas .Tidak seperti asuransi jiwa, tunjangan kematian anuitas dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa atas keuntungan di atas jumlah investasi awal.

tangguhan pajakmanfaat kematian

Misalnya, jika pemilik akun asli membeli anuitas sebesar $ 100.000 dan kemudian meninggal dunia saat nilainya menjadi $ 150.000, keuntungan sebesar $ 50.000 akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa bagi penerima.