Konversi Roth IRA mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA – (Keuangan)

Konversi Roth IRA memungkinkan Anda mengalihkan uang dari IRA tradisional ke Roth IRA. Melakukan hal itu memungkinkan Anda memanfaatkan banyak manfaat Roth IRA, termasuk penarikan bebas pajak di masa pensiun dan tidak diperlukan distribusi minimum selama hidup Anda. Tetapi apakah konversi Roth IRA selalu merupakan langkah yang cerdas, secara finansial?

Apa Konversi Roth IRA mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA?

Konversi Roth IRA memungkinkan Anda mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA.
Anda akan segera berhutang pajak atas jumlah yang dikonversi, tetapi penarikan yang memenuhi syarat di masa pensiun akan bebas pajak.
Konversi paling masuk akal jika Anda berharap berada di kelompok pajak yang lebih tinggi di masa mendatang.
Karena undang-undang perpajakan yang disahkan pada tahun 2017, konversi tidak dapat lagi dikembalikan ke IRA tradisional.

Sejak Roth IRA pertama kali diperkenalkan pada tahun 1998, banyak pemilik IRA tradisional memandang mereka dengan rasa iri. Itu karena Roth IRA memiliki setidaknya dua keunggulan dibandingkan jenis tradisional .

Manfaat Roth IRA

Untuk satu hal, uang apa pun yang Anda tarik dari Roth adalah bebas pajak, asalkan Anda berusia 59½ atau lebih dan sudah setidaknya lima tahun sejak Anda pertama kali berkontribusi kepada Roth. Sebaliknya, penarikan yang Anda lakukan dari IRA tradisional dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Di sisi lain, pemilik IRA tradisional harus mulai mengambil distribusi minimum yang diwajibkan (RMD) dari akun mereka sebelum 1 April tahun setelah tahun kalender di mana mereka mencapai usia 72. (Sebelum 2020, usia awal yang disyaratkan (RBA) adalah 70½ ; bagi mereka yang berusia 70½ tahun sebelum akhir tahun 2019, tetap RBA mereka.) Namun, pemilik Roth dapat membiarkan akun mereka tidak tersentuh sampai mereka membutuhkan uang. Dan mereka dapat memberikan seluruh akun kepada ahli waris mereka.

Namun, ada pengorbanan. Pemilik IRA tradisional yang memenuhi syarat mendapatkan keringanan pajak atas uang yang mereka masukkan ke akun mereka. Pemilik Roth tidak; mereka memasukkan uang setelah pajak ke dalam rekening mereka.

Untungnya, bagi pemegang IRA tradisional yang mendambakan Roth, hukum mengizinkan konversi. Pada suatu waktu, hanya orang dengan pendapatan di bawah jumlah tertentu yang dapat melakukan konversi Roth IRA, tetapi batas tersebut dicabut pada tahun 2010. Namun, batasan pendapatan masih berlaku untuk kontribusi Roth.

Tentu saja, hanya karena Anda bisa berpindah agama, bukan? Berikut ini beberapa pro dan kontranya.

Kasus untuk Konversi Roth IRA

Motivasi di bawah ini dapat mendorong Anda untuk pindah agama.

1. Anda Mungkin Menghemat Pajak dalam Jangka Panjang

Ketika Anda mengonversi sebagian atau semua uang di IRA tradisional Anda menjadi Roth, Anda harus membayar pajak penghasilan tahun itu atas jumlah yang dikonversi. Meski begitu, konversi bisa menjadi langkah cerdas jika Anda berakhir di kelompok pajak marjinal yang lebih tinggi di tahun-tahun berikutnya atau jika tarif pajak naik secara keseluruhan.

Setelah Anda membayar pajak atas uang itu, uang itu bebas pajak selamanya, tidak peduli bagaimana tarif pajak dapat berubah. Dan semua uang yang Anda hasilkan di akun itu juga bebas pajak. Uang di IRA tradisional tumbuh bebas pajak sampai Anda menariknya. Tapi begitu Anda mengeluarkannya, Anda harus membayar pajak atas kontribusi asli dan apa yang mereka peroleh dari waktu ke waktu.

“Dalam hal pindah agama, waktu adalah inti dari setidaknya tiga alasan,” kata Matthew J. Ure, VP dari Anthony Capital, LLC-Southwest Region, di San Antonio, Texas.

Ure menambahkan yang berikut ini:

Pertama, uang yang dimasukkan ke dalam Roth harus memiliki waktu lima tahun untuk jatuh tempo untuk melindungi pertumbuhan apa pun dari pajak. Kedua, seringkali dengan melakukan konversi selama beberapa tahun Anda dapat meminimalkan gangguan pada situasi pajak Anda saat ini. Terakhir, kemampuan untuk berpindah agama bukanlah hak yang dijamin oleh Konstitusi — melainkan, ini adalah celah yang terbuka setelah larangan legislatif yang asli kedaluwarsa, dan celah yang baru-baru ini diserang. Meskipun pemerintahan baru tampaknya lebih setuju untuk menjaga konversi tetap hidup untuk saat ini, pernyataan oleh kedua partai politik menyoroti risiko yang diambil seseorang dalam menunda konversi yang diinginkan.

2. Anda akan Meloloskan Diri dari RMD dan Hukuman Keras

Dengan IRA tradisional, Anda harus mulai mengambil RMD pada usia 72. Jika tidak, Anda akan menghadapi penalti pajak yang besar — 50% dari jumlah yang gagal Anda tarik. Dan, tentu saja, Anda akan berhutang pajak penghasilan atas apa pun yang Anda ambil.

Dengan Roth, di sisi lain, RMD tidak pernah diperlukan selama hidup Anda. Jika Anda memiliki sumber pendapatan lain dan tidak membutuhkan uang di Roth Anda untuk biaya hidup, Anda dapat menyimpannya untuk ahli waris Anda yang bersyukur.

“Roth IRA dapat menjadi alat perencanaan warisan dan pajak yang baik karena mereka tidak tunduk pada RMD.Dan selama Anda memperoleh penghasilan, Anda dapat terus memberikan kontribusi pada usia berapa pun, ”kata Stephen Rischall, pakar perencanaan pensiun dan mitra pendiri di 1080 Financial Group di Los Angeles, California.

Sebaliknya, jika Anda benar-benar membutuhkan uang, dan Anda berusia di bawah 59½, Anda dapat menarik kontribusi Anda — meskipun bukan penghasilannya — tanpa denda.

3. Ini Bisa Menjadi Satu-satunya Cara untuk Mendapatkannya

Jika Anda menginginkan Roth, untuk warisan atau tujuan lain, tetapi menghasilkan terlalu banyak untuk dikontribusikan, mengubah uang yang sudah Anda miliki di IRA tradisional adalah satu-satunya pilihan Anda.

1:34

Kasus Terhadap Konversi Roth IRA

Seperti halnya pergerakan finansial apa pun, konversi juga memiliki kelemahan.

1. Anda Mungkin Membayar Lebih Banyak Pajak dalam Jangka Panjang

Beralih dari IRA tradisional ke Roth dapat masuk akal jika tarif pajak penghasilan (milik Anda secara pribadi atau seluruh negara) naik di masa depan. Tetapi jika nanti Anda mungkin akan termasuk dalam kelompok pajak yang lebih rendah, karena banyak orang setelah mereka pensiun, sebaiknya Anda menunggu.

2. Anda Akan Menghadapi Pajak Besar Hingga Sekarang

Bergantung pada seberapa banyak Anda mengonversi, tagihan pajak Anda bisa sangat besar, dan uang untuk membayarnya harus datang dari suatu tempat. Jika Anda berencana untuk menutupi pajak dengan menarik uang tambahan dari IRA tradisional Anda, Anda biasanya akan dikenakan penalti penarikan awal 10% jika Anda berusia di bawah 59½.

Bahkan jika Anda tidak dihukum, Anda masih akan mengurangi tabungan pensiun Anda untuk membayar pajak. Mengambil uang dari rekening non-pensiun adalah ide yang lebih baik, tetapi bukan ide yang sempurna. Dengan memberikannya kepada IRS sekarang, Anda akan mengorbankan apa pun yang mungkin diperolehnya jika Anda terus menginvestasikannya.

“Jika Anda melakukan konversi, Anda harus dapat membayar pajak dengan sumber luar,” kata Morris Armstrong, pendiri Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn. “Jika tidak, perhitungan tidak mendukung konversi.Ingatlah selalu bahwa Anda tidak mengonversi dalam ruang hampa dan gambaran total perlu dievaluasi. “

Pro

Meskipun Anda akan berhutang pajak atas jumlah yang dikonversi, Anda dapat menghemat pajak dalam jangka panjang.
Tidak ada distribusi minimum yang diperlukan selama hidup Anda.
Anda dapat menarik kontribusi Anda kapan saja.

Kontra

Anda berhutang pajak atas jumlah yang dikonversi — dan jumlahnya bisa sangat besar.
Anda mungkin tidak mendapatkan keuntungan jika kelompok pajak masa depan Anda lebih rendah dari sekarang.
Anda
harus menunggu lima tahun untuk melakukan penarikan bebas pajak, bahkan jika Anda sudah berusia 59½ atau lebih.

Bagaimana Melakukan Konversi Roth IRA

Jika Anda memutuskan ingin mengonversi, cara termudah adalah meminta lembaga keuangan yang saat ini memegang IRA tradisional Anda mentransfer sebagian atau semua uang itu ke Roth. Jika Anda lebih suka memindahkan akun Anda ke institusi lain, yang baru akan dengan senang hati membantu Anda.

Anda juga dapat melakukan rollover sendiri, menarik uang dari IRA tradisional Anda dan menyimpannya di akun Roth. Namun, ini adalah opsi yang paling berisiko. Jika Anda tidak menyelesaikan rollover dalam waktu 60 hari, uang tersebut menjadi kena pajak dan dapat dikenakan denda.

Terlebih lagi, ia tidak lagi berada dalam IRA — Roth atau tradisional — dan akan kehilangan keuntungan dari pertumbuhan yang ditangguhkan atau bebas pajak.

Karakterisasi ulang

Karakterisasi ulang adalah pembalikan konversi IRA , seperti dari Roth IRA kembali ke IRA tradisional, umumnya untuk mencapai perlakuan pajak yang lebih baik.Strategi mengubah karakter dari Roth kembali ke IRA tradisional dilarang oleh Undang-Undang Pemotongan dan Pekerjaan Pajak tahun 2017.

Karakterisasi ulang sebagian besar dilakukan setelah konversi dari akun pensiun individu tradisional (IRA) ke Roth IRA, meskipun mereka juga bisa sebaliknya. Konversi tradisional ke Roth, juga dikenal sebagai ” rollover ” , dapat mengakibatkan beban pajak yang signifikan dan tidak terduga — sedemikian rupa sehingga individu yang telah melakukan konversi dapat memutuskan untuk membatalkannya, yang mengakibatkan karakterisasi ulang.

Garis bawah

Mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA dapat memberikan pendapatan bebas pajak dan keuntungan perencanaan perkebunan di masa depan. Tetapi Anda harus membayar pajak atas uang itu sekarang, pada tingkat yang bisa lebih tinggi daripada yang akan Anda bayar saat pensiun.

“Pada catatan perencanaan, selalu menyenangkan memiliki diversifikasi pajak di antara jenis rekening pensiun yang Anda miliki,” kata David S. Hunter, CFP®, presiden Horizons Wealth Management, Inc., di Asheville, NC Hunter mengatakan bahwa ini terutama karena “tanpa bola kristal, kita tidak dapat menjamin berapa tarif pajak di masa depan.Lebih baik memiliki alat untuk bereaksi terhadap lingkungan pajak apa pun daripada membuat taruhan menyeluruh tentang berapa tarifnya. “