Mereka yang memiliki tradisional(IRA) atau jenis akun pensiun lainnya — seperti SEP IRA, SIMPLE IRA, dan akun 403 (b) harus menarik jumlah minimum dari akun tersebut sebelum Anda mencapai usia 72 (atau 70½ jika Anda mencapai 70½ sebelum 1 Januari 2020).Jika pemegang akun gagal mengambil jumlah yang disebut (RMD) tepat waktu, dan dalam jumlah yang tepat, dapat dikenakan denda.Untuk setiap dolar yang tidak ditarik, IRS akan mengenakan denda 50%, yang dikenal sebagai pajak cukai.
akun pensiun individu–distribusi minimum yang disyaratkan
Namun, IRS tidak akan menagih Anda pada tahun 2020. Pada 26 Maret 2020, Senat dengan suara bulat menyetujui paket stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun. Distribusi minimum yang disyaratkan untuk ditangguhkan dari akun pensiun pada tahun 2020. Hal ini memberi akun-akun tersebut lebih banyak waktu untuk pulih dari penurunan pasar saham dan pensiunan yang mampu membiarkan mereka sendiri, keringanan pajak karena tidak dikenakan pajak atas penarikan wajib.
Jika, karena alasan apa pun, Anda melewatkan tenggat waktu di tahun normal, ada beberapa langkah yang harus Anda ambil.
Apa Langkah-langkah yang harus diambil jika Anda melewatkan tenggat waktu distribusi minimum yang diperlukan?
- Pemilik IRA tangguhan pajak atau jenis akun pensiun lainnya harus menarik distribusi minimum yang diwajibkan dari akun tersebut mulai usia 72 tahun untuk menghindari pajak denda.
- Jika penarikan tidak terjawab, pemilik akun harus membayar denda atau mengajukan permintaan pengabaian.
- Dalam beberapa kasus, mereka yang mewarisi akun pensiun dari pemilik yang meninggal sebelum memulai RMD dapat menghindari hukuman dengan menarik seluruh saldo akun sebelum 31 Desember tahun kelima kematian pemilik.
- Paket stimulus darurat virus corona senilai $ 2 triliun ditangguhkan membutuhkan distribusi minimum dari akun pensiun pada tahun 2020.
Langkah 1: Bayar Pajak Cukai
Pajak cukai yang terutang harus dilaporkan pada (pengembalian pajak penghasilan Anda).2 Situs web IRS menawarkan petunjuk untuk menghitung pajak cukai yang terhutang.
Formulir IRS 1040
Namun, dengan memenuhi pengecualian tertentu, Anda tidak diharuskan untuk mengajukan pengembalian pajak seperti yang dijelaskan dalam petunjuk pengisian Formulir 1040, 1040-SR, atau 1040-NR, Anda harus mengajukan sendiri Formulir 5329 dan membayar terhutang.5 Lengkapi formulir dengan informasi yang diminta dan lampirkan cek atau wesel yang dapat dibayarkan ke Departemen Keuangan Amerika Serikat. Di cek, tulis nomor Jaminan Sosial Anda, saat ini, dan “Formulir 5329”.
pajak cukai yangtahun pajak
Langkah 2. Minta Pengesampingan
Jika Anda merasa bahwa Anda melewatkan tenggat waktu karena alasan yang masuk akal, Anda dapat meminta IRS untuk membebaskan pajak cukai sebesar 50%.Permintaan dapat dimasukkan dalam surat penjelasan, yang Anda lampirkan pada pengembalian pajak Anda (Formulir 1040) bersama dengan Formulir 5329 Anda. Saat meminta pengabaian, jangan membayar muka.Sebagai gantinya, ikuti petunjuk untuk meminta pengabaian di Instruksi untuk Formulir 5329. Jika IRS tidak memenuhi permintaan pengabaian Anda, Anda akan diberi tahu.
pengabaiandenda akumulasi kelebihan di
Langkah 3: Tarik Saldo Penuh
Dalam beberapa kasus, jika Anda adalah yang mewarisi rekening pensiun dari pemilik yang meninggal sebelum (RBD), Anda harus mulai menarik jumlah RMD pada waktu tertentu.Batas waktu tersebut adalah 31 Desember pada tahun setelah tahun di mana pemilik akun pensiun meninggal.Anda juga harus menarik sejumlah RMD sebelum 31 Desember setiap tahun berikutnya. (Di bawah ketentuan baru SECURE Act tahun 2019, skenario ini menjadi jauh lebih jarang; tetapi mungkin masih berlaku untuk penerima manfaat pasangan, penerima manfaat kurang dari 10 tahun lebih muda dari almarhum, atau mereka yang mewarisi akun sebelum Des. 31, 2010.)
penerima manfaattanggal awal yang disyaratkan
Sementara hukuman cukai umumnya akan berlaku jika Anda tidak menarik jumlah RMD tepat waktu, hukuman tersebut dapat dicabut jika Anda beralih ke aturan dan menarik seluruh saldo akun pada tanggal 31 Desember tahun kelima setelah tahun pemilik akun pensiun meninggal. Mari kita lihat contoh berikut:
lima tahun
Pada tahun 2018, John, 63 tahun, mewarisi IRA dari saudaranya Ron, yang meninggal pada usia 65. Sejak Ron meninggal sebelum RBD-nya, John memiliki dua opsi untuk mendistribusikan saldo IRA:
- John dapat mendistribusikan aset melebihi harapan hidup lajangnya. Untuk sebagian besar dokumen rencana IRA, ini adalah opsi default dan konsisten dengan ketentuan peraturan RMD.
- John dapat mendistribusikan aset paling lambat 31 Desember tahun kelima setelah tahun Ron meninggal.
John memilih opsi harapan hidup. RMD untuk 2019 adalah $ 10.000, tetapi John gagal menarik jumlah apa pun hingga 31 Desember 2019. Jika John ingin terus menggunakan metode harapan hidup, ia harus membayar pajak cukai sebesar $ 5.000 kepada IRS dan harus mengajukan Formulir 5329. Dia mungkin meminta pengabaian jika dia merasa kegagalan itu karena alasan yang masuk akal. John, bagaimanapun, akan menerima pengabaian hukuman otomatis jika dia menarik pada 31 Desember 2023, tahun RMD kelima setelah tahun Ron meninggal.
saldo akun
Mungkin tidak praktis untuk beralih ke aturan lima tahun hanya karena Anda melewatkan tenggat waktu RMD. Seorang profesional keuangan yang kompeten dapat membantu Anda menentukan tindakan terbaik — misalnya, apakah lebih sehat secara finansial bagi Anda untuk membayar pajak cukai sehingga Anda terus menikmati pertumbuhan yang ditangguhkan pajak (atau pertumbuhan bebas pajak dalam kasus Roth IRA), atau apakah lebih masuk akal untuk menerima pengabaian dan mendistribusikan aset dalam periode lima tahun.
Garis bawah
Melewatkan tenggat waktu RMD Anda bisa membuat frustrasi dan mahal. Untuk memastikan itu tidak terjadi, ambil langkah-langkah yang diperlukan untuk memastikan distribusi Anda sesuai dengan tenggat waktu yang berlaku. Ini termasuk membuat pengaturan dengan Anda untuk penarikan sistematis atau otomatis yang akan dilakukan pada tanggal yang telah ditentukan. Kirimkan permintaan penarikan Anda setidaknya dua bulan sebelum batas waktu dan periksa laporan Anda untuk memastikan jumlah yang benar telah didistribusikan dari akun Anda.
kustodian
Mengirimkan permintaan Anda lebih awal memberikan waktu yang cukup untuk penyesuaian yang diperlukan. Bicaralah dengan Anda tentang cara lain yang dapat membantu Anda memenuhi persyaratan RMD Anda.
lembaga keuangan
Artikel terkait
Mengambil distribusi minimum yang diperlukan? Kesalahan ini bisa dikenakan biaya
Pajak Cukai
6 Aturan Penting Rencana Pensiun RMD
Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)
4 strategi untuk membatasi distribusi minimum yang diperlukan (RMDS)
Solusi Rencana Pensiun untuk Pekerja 70 dan Lebih
Tips teratas untuk mengurangi distribusi minimum yang diperlukan
Haruskah distribusi minimum yang diperlukan Anda menjadi uang tunai?
Cara strategis untuk mendistribusikan RMD Anda