Manfaat Pajak Memiliki Pasangan – (Ekonomi)

oleh

Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian pajak bersama, tarif pajak federal Anda mungkin lebih rendah daripada orang yang belum menikah. Itu hanyalah salah satu contoh bagaimana undang-undang perpajakan AS ditulis untuk memberi pasangan yang sudah menikah keuntungan yang lebih besar daripada yang diterima oleh orang lain. Hal yang sama berlaku untuk rencana pensiun, yang menawarkan beberapa fasilitas bagi mereka yang telah menikah. Manfaat ini sangat penting bagi pasangan non-pekerja yang mendukung perkawinan dengan cara yang tidak terlalu terlihat secara finansial, seperti mengurus rumah tangga dan membesarkan anak.

Apa Manfaat Pajak Memiliki Pasangan?

  • IRA pasangan adalah cara terbaik untuk memaksimalkan tabungan pensiun rumah tangga Anda, bahkan jika pasangan Anda tidak bekerja.
  • Hal ini memungkinkan pertumbuhan pajak tangguhan yang lebih besar yang dapat digunakan untuk saling mendukung di masa pensiun.
  • Di sebagian besar negara bagian, penerima default untuk aset akun pensiun Anda adalah pasangan Anda, dan Anda memerlukan otorisasi tertulis dari mereka untuk mengganti penunjukan tersebut ke penerima yang berbeda.

IRA Pasangan untuk Pasangan Non-Pekerja

IRA pasangan hanyalah Roth atau IRA tradisional yang digunakan oleh pasangan yang sudah menikah.Perhatikan bahwa ini bukan akun bersama.Setiap IRA diatur atas nama pasangan individu.Untuk tahun 2020 dan 2021, penggunaan strategi IRA pasangan memungkinkan pasangan yang sudah menikah mengajukan bersama untuk menyumbang $ 12.000 ($ 6.000 untuk masing-masing) ke IRA per tahun — atau $ 14.000 ($ 7.000 untuk masing-masing) jika mereka berusia 50 atau lebih, karena yang  catch-up kontribusi  penyediaan.

Salah satu persyaratan kelayakan untuk memberikan kontribusi ke IRA adalah Anda harus memiliki kompensasi kena pajak.Tapi ada pengecualian bagi individu menikah yang tidak memiliki kompensasi kena pajak dan siapa yang mengajukan pengembalian pajak bersama dengan pasangan yangtidak memiliki penghasilan kena pajak.Pasangan yang memiliki kompensasi kena pajak diizinkan untuk memberikankontribusi IRA pasangan kepada IRA dari pasangan yang tidak bekerja, asalkan mereka telah memperoleh pendapatan setidaknya sebanyak yang mereka kontribusikan ke IRA pasangan mereka (dan mereka sendiri).

Kontrol Atas Penunjukan Penerima

Pemilik akun pensiun biasanya dapat menunjuk pihak mana pun sebagai penerima dari akun pensiun mereka.Namun dalam kasus tertentu, jika pemilik akun sudah menikah, pasangan mereka harus menyetujui penunjukan jika pasangan tersebut bukan satu-satunya penerima manfaat utama dari akun pensiun.Ini memastikan bahwa pasangan Anda tidak menunjuk orang lain untuk menerima tunjangan kematian dari rekening pensiun mereka tanpa persetujuan Anda. 

Persyaratan Penerima Paket yang Memenuhi Syarat

Jika pasangan Anda memiliki aset dalamakun rencana yang memenuhi syarat , seperti 401 (k), mereka harus menunjuk Anda sebagai satu-satunya penerima manfaat utama.Administrator rencana umumnya tidak akan menerima penunjukan penerima kecuali pasangan tersebut adalah satu-satunya penerima manfaat utama atau menyetujui penunjukan alternatif, dan persetujuan tersebut harus disaksikan oleh notaris publik atau perwakilan rencana.

Penunjukan Penerima di Negara Properti Komunitas

Properti komunitas umumnya didefinisikan sebagai properti yang diperoleh selama perkawinan.Jika pemilik IRA tinggal dinegara bagian properti komunitas , persetujuan pasangan umumnya diperlukan jika pemilik IRA menunjuk pihak lain selain pasangan mereka sebagai penerima manfaat utama IRA.Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington, dan Wisconsin adalah negara bagian milik komunitas. Alaska memiliki undang-undang keikutsertaan yang mengizinkan penduduk untuk memperlakukan properti mereka dengan cara ini. Hubungi pengacara pajak untuk mengetahui apakah aturan berikut juga berlaku di negara bagian Anda:

  • Jika Anda tinggal di negara bagian properti komunitas dan Anda berencana untuk menikah dan tidak ingin menunjuk pasangan baru Anda sebagai penerima manfaat dari IRA pranikah, Anda mungkin ingin memisahkan aset IRA pra-nikah dan pasca-nikah. .
  • IRA yang diwariskan biasanya tidak didefinisikan sebagai properti komunitas, dan persetujuan pasangan mungkin tidak diperlukan untuk menunjuk orang lain selain pasangan Anda sebagai penerima manfaat utama.

Pencegahan Distribusi Tanpa Persetujuan Pasangan

Tak jarang, peserta program pensiun menguras aset pensiunnya tanpa sepengetahuan pasangannya.Ini bisa menjadi wahyu yang menghancurkan bagi pasangan yang mengandalkan dana tersebut untuk membiayai tahun-tahun pensiun pasangan tersebut.Jika aset dalam program pensiun manfaat pasti , manfaat target , atau pembelian uang , penipisan aset tersebut tidak mungkin terjadi tanpa sepengetahuan pasangan karena aset tersebut umumnya diharuskan untuk didistribusikan dalam bentuk joint and survivor yang memenuhi syarat. anuitas (QJSA) , kecuali peserta dan pasangan setuju secara tertulis untuk menerima distribusi dalam bentuk lain.

Pengecualian berlaku untuk aset yang harus didistribusikan dari rencana, termasuk kontribusi berlebih , distribusi minimum yang diwajibkan , dan jumlah yang dapat diuangkan tanpa persetujuan peserta.Dalam kebanyakan kasus, jumlah dapat diuangkan tanpa persetujuan peserta jika saldo yang masih harus dibayar berdasarkan program adalah $ 5.000 atau kurang.

Meskipun aturan QJSA selalu berlaku untuk semua program pensiun manfaat pasti, manfaat target, dan pembelian uang, ini tidak berlaku untuk program bagi hasil dan 401 (k).Sebaliknya, aturan QJSA berlaku untuk paket ini hanya jika paket tersebut dirancang untuk menyertakan opsi tersebut.Beberapa dokumen bagi hasil dan rencana 401 (k), seperti prototipe, dirancang untuk memungkinkan pemberi kerja memilih apakah mereka ingin rencana tersebut tunduk pada aturan QJSA.

Memperlakukan Aset Warisan sebagai Milik Anda

Jika Anda mewarisi aset program pensiun, pilihan Anda untuk mendistribusikan aset umumnya sebagai berikut:

Jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum tanggal awal yang disyaratkan (RBD):

  • Bagikan aset melebihi harapan hidup Anda. (Catatan: Jika ada beberapa penerima manfaat untuk akun pensiun, usia harapan hidup penerima tertua digunakan, kecuali aset tersebut dipecah menjadi akun terpisah pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun pemiliknya meninggal. Jika perpecahan terjadi pada saat itu , setiap penerima dapat menggunakan harapan hidupnya sendiri.) Distribusi harus dimulai sebelum 31 Desember tahun setelah tahun pemilik rekening pensiun meninggal.
  • Bagikan aset berdasarkan aturan lima tahun .
  • Mempercepat distribusi untuk salah satu hal di atas hingga mendistribusikan seluruh saldo dalam pembayaran sekaligus.

Jika pemilik akun pensiun meninggal pada atau setelah RBD:

  • Bagikan aset atas harapan hidup Anda atau harapan hidup orang yang meninggal, mana yang lebih lama.
  • Mempercepat distribusi hingga mendistribusikan seluruh saldo dalam pembayaran sekaligus.

Jika Anda adalah penerima manfaat pasangan dari pemilik akun pensiun yang telah meninggal, opsi yang dijelaskan di atas tersedia untuk Anda, tetapi Anda juga memiliki opsi berikut:

Jika pemilik akun pensiun meninggal sebelum RBD:

  • Jika Anda memilih untuk mendistribusikan aset tersebut melebihi usia harapan hidup Anda, Anda tidak perlu memulai distribusi sampai tahun almarhum akan mencapai usia 70½, seandainya dia masih hidup.
  • Anda dapat menggulirkan jumlah tersebut ke IRA Anda sendiri atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dan tidak perlu memulai distribusi sampai Anda mencapai usia 72 tahun. Dalam hal ini, distribusi akan didasarkan pada tabel kehidupan seragam, yang mengasumsikan bahwa Anda memiliki penerima tidak lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda, atau tabel harapan hidup bersama jika Anda menikah lagi dengan seseorang yang lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda.Anda dapat menemukan tabel harapan hidup ini di IRS Publication 590-B.

Jika pemilik akun pensiun meninggal pada atau setelah RBD:

  • Anda dapat menggulirkan jumlah tersebut ke IRA Anda sendiri atau rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dan tidak perlu memulai distribusi sampai Anda mencapai usia 72 tahun. Mirip dengan di atas, Anda akan dapat menggunakan tabel seragam atau gabungan untuk menghitung jumlah RMD Anda.

Garis bawah

Sebagian besar manfaat yang dibahas dalam artikel ini dimaksudkan untuk melindungi pasangan, termasuk mereka yang tidak memiliki pekerjaan tetap tetapi memberikan dukungan keluarga dalam bentuk lain sementara pasangan lainnya bekerja pada pekerjaan yang menghasilkan pendapatan. Jika Anda tidak bekerja pada pekerjaan berbayar dan ingin mendanai IRA Anda, pertimbangkan untuk menggunakan pendapatan pasangan Anda sebagai kompensasi kena pajak Anda. Selain itu, jika Anda adalah peserta paket yang memenuhi syarat atau pemilik IRA, tanyakan kepada administrator paket Anda untuk menentukan apakah Anda perlu mendapatkan izin dari pasangan Anda untuk distribusi dan pinjaman. Selain itu, tanyakan kepada penjaga IRA Anda untuk menentukan apakah Anda memerlukan persetujuan pasangan Anda jika Anda memutuskan untuk menunjuk orang lain sebagai penerima manfaat utama IRA Anda.

Related Posts

  1. Maksimalkan Manfaat Pasangan Jamsostek Dengan Strategi Ini
  2. Akun Pensiun Perorangan (IRA)
  3. Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
  4. Dapatkah Penerima Bukan Pasangan dari IRA Menunjuk Penerima Pengganti?
  5. Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
  6. 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda
  7. 11 Kesalahan yang Harus Dihindari Dengan Roth IRA Anda
  8. Aturan Warisan IRA dan 401 (k) Dijelaskan
  9. Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda
  10. Pensiun Karyawan Sederhana (Sep)