Melihat-melalui kepercayaan


Apa Melihat-melalui kepercayaan?

Perwalian tembus pandang adalah sarana di mana individu dapat memberikan aset pensiun dari rekening pensiun individu (IRA) mereka, melalui perwalian, kepada penerima manfaat yang mereka pilih. Perwalian tembus pandang memungkinkan pemilik IRA memilih siapa yang akan menjadi penerima akun setelah pemiliknya meninggal. Tetapi batasan yang sangat spesifik dan persyaratan logistik mengelilingi kendaraan ini.

Poin Penting

  • Perwalian tembus pandang memungkinkan individu meneruskan aset pensiun yang dihasilkan dari rekening pensiun individu (IRA) mereka kepada penerima manfaat yang mereka pilih melalui perwalian.
  • Di antara serangkaian kualifikasi kaku yang harus dipenuhi agar perwalian tembus pandang berlaku, akun harus sah dan sah menurut hukum negara bagian, perwalian harus tidak dapat dibatalkan setelah pemilik paket meninggal, dan semua penerima manfaat harus mudah diidentifikasi, memenuhi syarat, dan diberi nama.
  • Mungkin ada beberapa penerima manfaat dari trust tembus pandang, di mana distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) ditentukan oleh harapan hidup masing-masing penerima.

Memahami See-Through Trust

Untuk mendirikan perwalian sebagai penerima yang ditunjuk dari akun pensiun, beberapa persyaratan harus dipenuhi, termasuk mandat berikut:

  1. Perwalian harus dianggap sah dan legal di bawah hukum negara, yang biasanya berarti pembuatan dokumen perwalian harus disaksikan dan diaktakan.
  2. Kepercayaan harus tidak dapat dibatalkan setelah pemilik paket meninggal, yang berarti bahwa penerima yang terdaftar dapat diubah hingga saat pemilik IRA meninggal dunia, tetapi tidak setelahnya.
  3. Semua penerima manfaat harus mudah dikenali, memenuhi syarat, dan disebutkan namanya secara resmi.
  4. Dokumentasi perwalian tembus pandang harus diberikan kepada penjaga IRA selambat-lambatnya tanggal 31 Oktober tahun setelah kematian pemilik IRA. Peraturan yang mengatur kepercayaan dan bagaimana hubungannya dengan distribusi IRA adalah bagian dari 26 Kode Peraturan Federal Bagian 1.401 (a) (9).

Distribusi Minimum yang Dibutuhkan (RMD)

Meskipun pemilik IRA memiliki hak hukum untuk menyebutkan siapa pun yang dia inginkan menjadi penerima IRA-nya, karena fakta bahwa Kongres tidak ingin akun ini — dan akun pensiun serupa lainnya — memiliki kemampuan untuk melanjutkan setidaknya selama 10 tahun setelah pemilik asli IRA meninggal dunia, penerima manfaat diwajibkan untuk mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Tujuan dari aturan ini adalah untuk memastikan bahwa akun-akun tersebut dilikuidasi dari waktu ke waktu, sehingga mereka tidak hidup selamanya.

Untuk menghitung RMD, perwalian tembus pandang bergantung pada harapan hidup penerima. Dengan demikian, perwalian tembus pandang menghadirkan keuntungan unik, karena jika ada beberapa penerima, mereka dapat membagi IRA menjadi IRA yang diwarisi secara terpisah, daripada semua penerima manfaat harus menggunakan masa manfaat penerima tertua untuk penghitungan RMD. Sederhananya: perwalian tembus pandang tidak membelenggu penerima manfaat ke jadwal distribusi yang kasar dan satu ukuran untuk semua.

Jenis Kepercayaan Lainnya

Perwalian tembus pandang bukan satu-satunya permainan di kota. Jenis kepercayaan umum lainnya adalah kepercayaan perkawinan atau hubungan fidusia antara wali dan wali, yang menguntungkan pasangan yang masih hidup dan ahli waris dari pasangan yang sudah menikah.

Referensi cepat

Entitas tidak hidup seperti badan amal tidak boleh disebut sebagai penerima perwalian tembus pandang, karena mereka tidak memiliki harapan hidup , yang diperlukan untuk menghitung Distribusi Minimum yang Dibutuhkan.

Juga disebut kepercayaan “A”, kepercayaan perkawinan berlaku saat pasangan pertama meninggal. Aset dipindahkan ke trust setelah kematian, dan pendapatan yang dihasilkan aset ini disalurkan ke pasangan yang masih hidup. Ketika pasangan kedua meninggal, kepercayaan kemudian diteruskan ke ahli waris yang ditunjuk.

Artikel terkait

  1. Dapatkah Penerima Bukan Pasangan dari IRA Menunjuk Penerima Pengganti?
  2. Aturan tentang RMD untuk Penerima IRA yang Diwarisi
  3. Akun Pensiun Perorangan (IRA)
  4. Kepercayaan
  5. Aturan Kontribusi Roth IRA: Panduan Komprehensif
  6. 10 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda
  7. Aturan Kepercayaan Pemberi
  8. Aturan Warisan IRA dan 401 (k) Dijelaskan
  9. Apa perbedaan antara intervivos yang dapat dibatalkan dan tidak dapat dibatalkan kepercayaan?
  10. Rencana Pensiun Terbaik untuk Membangun Nest Egg Anda