Selama 25 sampai 30 tahun terakhir telah terjadi perubahan besar dalam skema program pensiun yang ditawarkan oleh pemberi kerja sektor swasta, dari tradisional menjadi lebih kontemporer.
program manfaat pasti (DB plan)programiuran pasti (DC plan) yang
Rencana DB tradisional, biasanya disebut sebagai pensiun, biasanya memberikan jaminan pendapatan bulanan kepada karyawan ketika mereka pensiun dan menempatkan beban pendanaan dan memilih investasi pada pemberi kerja. Rencana DC, seperti 401 (k), terutama didanai oleh karyawan yang memilih investasi dan, akibatnya, mengambil risiko investasi.
Di bawah ini, kita akan melihat alasan mengapa rencana DB kalah dengan rencana DC dan kerumitan rencana DB — khususnya, memperkirakan kewajiban pensiun.
Apa Naiknya, Jatuh, dan Kompleksitas dari Rencana Manfaat Didefinisikan?
- Program manfaat pasti memberikan jaminan pendapatan kepada pensiunan karyawan dan didanai oleh pemberi kerja, yang memilih investasi program tersebut.
- Di sektor swasta, rencana DB sebagian besar telah digantikan oleh rencana iuran pasti, yang sebagian besar didanai oleh karyawan yang memilih investasi dan menanggung beban risiko investasi.
- Perusahaan memilih paket DC karena lebih hemat biaya dan tidak terlalu rumit untuk dikelola daripada program pensiun tradisional.
- Memperkirakan kewajiban program pensiun itu rumit, yang dapat menyebabkan kesalahan.
Sejarah Rencana Manfaat Pasti
Rencana DB sudah ada sejak dulu.Mereka pertama kali diperkenalkan di AS ketika pemerintah berjanji untuk memberikan tunjangan pensiun kepada para veteran yang bertugas di Perang Revolusi. Selanjutnya, jumlah rencana DB meningkat di seluruh negeri karena tenaga kerja di AS menjadi lebih maju.
Ini adalah alasan utama rencana DB mendapatkan popularitas:
- Mereka cenderung memberi karyawan manfaat pensiun yang lebih besar daripada program pensiun lainnya, terutama jika karyawan hidup lama setelah pensiun.
- Rencana DB menempatkan tanggung jawab pengambilan keputusan investasi dan risiko investasi yang terkait dengan fluktuasi pasar pada pemberi kerja, bukan pada karyawan.
- Korporasi cenderung memiliki cakrawala waktu yang lebih lama daripada harapan hidup karyawan. Hasilnya, pengusaha diyakini memiliki kapasitas yang jauh lebih besar untuk menyerap fluktuasi pasar yang luas dalam berbagai .
siklus pasar