Banyak investor lebih suka memiliki emas dan perak fisik daripada dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) yang berinvestasi dalam logam mulia ini. Meskipun implikasi pajak dari memiliki dan menjual ETF sangat mudah, tidak banyak orang yang sepenuhnya memahami implikasi pajak dari memiliki dan menjual emas batangan fisik. Di bawah ini adalah deskripsi tentang bagaimana investasi ini dikenai pajak, serta persyaratan pelaporan pajaknya, perhitungan dasar biaya, dan cara untuk mengimbangi kewajiban pajak apa pun dari penjualan emas atau perak fisik.
Apa Pajak atas investasi emas dan perak fisik?
Kepemilikan fisik dalam pajak capital gain hanya berutang setelah penjualan kepemilikan tersebut dan jika kepemilikan ditahan selama lebih dari satu tahun.
Sementara banyak sekuritas keuangan yang dapat diperdagangkan, seperti saham, reksa dana, dan ETF, dikenakan tarif pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang, penjualan logam mulia fisik dikenai pajak sedikit berbeda.Kepemilikan fisik dalam emas atau perak dikenakan pajak capital gain yang sama dengan tarif pajak marjinal Anda, hingga maksimum 28%.Itu berarti individu dalam kelompok pajak 33%, 35%, dan 39,6% hanya perlu membayar 28% untuk penjualan logam mulia fisik mereka.Keuntungan jangka pendek dari logam mulia dikenakan pajak dengan tingkat pendapatan biasa.1
Persyaratan pelaporan
Kewajiban pajak atas penjualan logam mulia tidak segera jatuh tempo pada saat penjualan dilakukan.Alih-alih, penjualan emas atau perak fisik perlu dilaporkan pada Daftar D Formulir 1040 pada pengembalian pajak Anda. Bergantung pada jenis logam yang Anda jual, Formulir 1099-B harus diserahkan ke IRS pada saat penjualan, karena penjualan tersebut dianggap pendapatan. Item yang memerlukan pengarsipan tersebut termasuk nilai nominal $ 1.000 dari koin perak 90% AS, seperempat atau setengah dolar, dan 25 atau lebih koin Gold Maple Leaf, Gold Krugerrand, atau Gold Mexican Onza.Batangan emas dan perak seberat 1 kilogram atau 1.000 troy ons juga perlu diarsipkan.Penjualan koin American Gold Eagle tidak memerlukan pengajuan Formulir 1099-B. Tagihan pajak untuk semua penjualan ini jatuh tempo pada saat yang sama saat tagihan pajak penghasilan biasa Anda jatuh tempo.
Dasar Biaya Fisik Emas dan Perak
Jumlah pajak yang terutang atas penjualan logam mulia bergantung pada dasar biaya logam itu sendiri. Jika Anda membeli logam sendiri, maka dasar biayanya sama dengan jumlah yang dibayarkan untuk logam tersebut. IRS memungkinkan Anda untuk menambahkan biaya tertentu ke dasar, yang dapat mengurangi kewajiban pajak Anda di masa depan. Item tertentu, seperti biaya penilaian, dapat ditambahkan.
Ada dua skenario khusus untuk menghitung basis biaya fisik emas atau perak.Pertama, jika Anda menerima logam sebagai hadiah, dasar biayanya sama dengan nilai pasar logam pada tanggal penerima membelinya.Jika pada saat memberikan nilai pasar logam tersebut kurang dari yang dibayarkan orang yang memberikannya kepada Anda, maka dasar biaya sama dengan nilai pasar pada hari Anda menerima hadiah.Adapun skenario khusus kedua,jika Anda mewarisi emas atau perak , maka dasar biaya sama dengan nilai pasar pada tanggal kematian orang yang mewarisi logam tersebut.
Contoh Pajak dan Kemungkinan Offset
Sebagai contoh, asumsikan Anda membeli 100 ons emas fisik hari ini dengan harga $ 1.330 per ons. Dua tahun kemudian, Anda menjual semua kepemilikan emas Anda seharga $ 1.500 per ons. Anda termasuk dalam kelompok pajak 39,6%. Skenario berikut terjadi:
Dasar biaya = (100 x $ 1.330) = $ 133.000
Hasil penjualan = (100 x $ 1.550) = $ 150.000
Keuntungan modal = $ 150.000 – $ 133.000 = $ 17.000
Pajak terutang = 28% (persentase maksimum) x $ 17.000 = $ 4.760
Kerugian modal atas barang koleksi lain dapat digunakan untuk mengimbangi kewajiban pajak. Misalnya, jika Anda menjual perak dengan kerugian $ 500, Anda bisa mendapatkan bersih dari jumlah tersebut dan hanya berhutang $ 4.260. Atau, Anda dapat menyimpan $ 500 sebagai kompensasi kerugian untuk masa depan.
Related Posts
- Berapakah Nilai Uang Dolar Sertifikat Perak Saat Ini?
- Perdagangan Rasio Emas-Perak
- Pengantar Perdagangan Perak Futures
- Panduan pemula untuk logam mulia
- Seberapa mulia logam seperti emas dapat diwarnai
- Apa standar emasnya?
- Mengapa harga emas dan perak menyimpang (GLD, SLV)
- Haruskah Anda Mendapatkan IRA Emas?
- Apakah Masih Membayar untuk Berinvestasi dalam Emas?
- Perak