Pajak di Oregon untuk Bisnis Kecil: Dasar-Dasar – (Ekonomi)

Pengusaha di West Coast memiliki beberapa insentif untuk memilih Oregon sebagai rumah bagi bisnis kecil mereka. Tetangga Oregon di selatan, California, memiliki biaya hidup yang jauh lebih tinggi, seperti halnya banyak kota besar di Washington, tetangga utara negara bagian itu. Banyak bagian Oregon, khususnya daerah Portland, menampilkan populasi yang tumbuh, berkembang, berpendidikan, bersama dengan beberapa universitas terkemuka yang menghasilkan kelas baru karyawan yang memenuhi syarat setiap tahun. Jika menyangkut kualitas hidup, Oregon mungkin tidak menawarkan sinar matahari yang berlimpah dan kehangatan California Selatan sepanjang tahun, tetapi penduduknya menikmati kondisi yang tidak terlalu ramai, tingkat kriminalitas yang lebih rendah, dan lalu lintas yang lebih lengang, dan masih menuai manfaat dari musim dingin yang ringan dan musim panas yang sedang.

Apa Pajak di Oregon untuk Bisnis Kecil: Dasar-Dasar?

  • Oregon mungkin bukan pusat terkenal untuk bisnis seperti tetangganya Negara Bagian Washington dan California, tetapi negara bagian itu memang menawarkan beberapa keringanan pajak yang menguntungkan untuk bisnis kecil.
  • Bergantung pada bentuk organisasi mana yang diambil bisnis, perlakuan pajak akan bervariasi.
  • Bentuk pajak perusahaan yang paling umum di Oregon adalah pajak cukai, yang dimulai dengan tarif 6,6%.

Keuntungan Pajak untuk Bisnis Kecil

Meskipun bukan tawaran pajak total seperti beberapa negara bagian Sun Belt, seperti Texas dan Florida, Oregon memberikan beberapa keuntungan pajak kepada pemilik usaha kecil yang melukisnya dengan cara yang menguntungkan, terutama dibandingkan dengan California. Pemilik bisnis di California sering kali dikenai pajak yang besar dan kuat atas pendapatan bisnis dan pendapatan pribadi yang diperoleh dari bisnis. Di Oregon, sebaliknya, pemilik bisnis membayar salah satunya. Selain itu, pajak penghasilan pribadi di Oregon cenderung lebih rendah daripada di California, terutama bagi mereka yang berpenghasilan tinggi.

Hingga tahun 2020 (ketika Pajak Aktivitas Perusahaan mulai berlaku), Oregon hanya memiliki satu jenis pajak atas bisnis, dan untuk sebagian besar, pajak tersebut hanya dikenakan pada perusahaan dan perseroan terbatas (LLC) yang memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi. Sebagian besar bisnis kecil didirikan sebagai korporasi S, LLC tidak diperlakukan sebagai korporasi, kemitraan, dan perseorangan, yang berarti pajak bisnis mereka di Oregon, jika berlaku sama sekali, minimal.

Pajak Cukai Perusahaan Oregon

Jika bisnis kecil didirikan sebagai korporasi C atau sebagai LLC yang memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi, Oregon memberlakukan sesuatu yang disebut pajak cukai korporasi, yang pada dasarnya merupakan terminologi mewah negara bagian untuk pajak perusahaan. Meskipun sebagian besar bisnis kecil bukanlah perusahaan C, dan tidak pula yang dipilih oleh LLC untuk diperlakukan sebagai korporasi, pajak ini penting untuk dipahami karena bisnis kecil sering tumbuh menjadi perusahaan tradisional seiring waktu.

Pajak cukai perusahaan berlaku untuk perusahaan yang berbasis di Oregon dan dinilai berdasarkan pendapatan dari bisnis yang dilakukan di negara bagian tersebut.Pada tahun 2020, pajak ini memiliki duatarif marjinal : 6,6% pada pendapatan $ 10 juta pertama dan 7,6% pada semua pendapatan di atas $ 10 juta. Misalnya, sebuah perusahaan Oregon dengan pendapatan bersih $ 20 juta berhutang total $ 1,42 juta dalam bentuk pajak: $ 660,000 pada $ 10 juta pertama dan $ 760,000 pada tambahan $ 10 juta.

Perusahaan Oregon yang tidak mengklaim pendapatan bersih atau mengalami kerugian bersih masih harus membayar pajak minimum berdasarkan total penjualan.Pajak minimum ini berkisar dari $ 150 untuk penjualan di bawah $ 500.000 hingga $ 100.000 untuk penjualan di atas $ 100 juta.

Bisnis yang tidak didirikan sebagai korporasi sebagian besar dilindungi dari pajak cukai perusahaan Oregon.Namun, jenis bisnis non-korporasi tertentu harus membayar pajak cukai minimum $ 150.Pajak minimum ini berlaku untuk perusahaan S dan semua LLC yang diklasifikasikan sebagai kemitraan.

Korporasi C.

Perusahaan C membayar pajak cukai perusahaan Oregon yang dijelaskan di atas, yang dihitung dengan salah satu dari dua cara: berdasarkan pendapatan bersih atau penjualan bersih.Pajak terutang lebih besar dari dua jumlah yang dihitung. Korporasi adalah entitas yang terpisah dari pemiliknya untuk tujuan perpajakan, dan oleh karena itu pendapatan tidak dapat diterima.Namun, para pemilik ini masih dapat dikenakan pajak di tingkat negara bagian atas pendapatan tertentu yang mereka peroleh dari memiliki saham dalam bisnis tersebut. Keuntungan modal dan dividen dikenai pajak berdasarkan tarif pajak penghasilan marjinal wajib pajak, yang bisa setinggi 9,9%.

Korporasi S.

Korporasi S beroperasi seperti korporasi C karena mereka mendirikan entitas terpisah yang memberikan sejumlah perlindungan hukum dan finansial kepada pemilik bisnis dan aset pribadinya.Perbedaan antara keduanya adalah status S yang diajukan ke Internal Revenue Service (IRS), yang memungkinkan pendapatan yang diperoleh dari penjualan melewati perusahaan ke pemiliknya.Karena pemilik kemudian membayar pajak penghasilan pribadi atas uang ini, pemerintah federal tidak membebankan pajak perusahaan kepada bisnis, menganggap ini sebagai pajak berganda. Kebanyakan negara bagian mengikuti filosofi ini juga.California bukan salah satunya, tetapi Oregon, dengan pengecualian pajak cukai $ 150 yang harus dibayar oleh perusahaan S.

Misalnya, perusahaan Oregon S dengan pendapatan bersih $ 20 juta masih hanya membayar pajak $ 150. Pendapatan ini kemudian diteruskan ke pemiliknya, yang membayar pajak penghasilan negara bagian pribadi dengan tarif marjinal yang berkisar antara 5 hingga 9,9% berdasarkan total pendapatan.

LLCs

LLC adalah entitas pass-through yang dapat diklasifikasikan dengan berbagai cara.Klasifikasi ini menentukan perlakuan pajak LLC di Oregon.Klasifikasi LLC default adalah sebagai kemitraan untuk bisnis yang dimiliki oleh banyak orang dan sebagai entitas yang diabaikan untuk bisnis yang dimiliki oleh individu.Untuk LLC yang diklasifikasikan sebagai kemitraan, pajak sama dengan untuk perusahaan S. Bisnis berhutang pajak cukai minimum $ 150, sementara pemilik bisnis membayar pajak pendapatan pribadi atas pendapatan yang melewatinya. Untuk LLC yang diklasifikasikan sebagai entitas perseorangan, tidak ada pajak penghasilan bisnis yang berlaku;hanya pajak pribadi yang harus dibayar atas pendapatan pass-through.Dalam beberapa kasus, meskipun jarang, LLC memilih untuk diperlakukan sebagai korporasi.Jika demikian, aturan pajak yang sama seperti untuk perusahaan Oregon C berlaku untuk LLC.

Kemitraan dan Kepemilikan Tunggal

Dalam mayoritas kemitraan dan perseorangan, pemilik bisnis menerima bagian pendapatannya dari bisnis secara langsung, dan tidak melewati perusahaan.Dalam kasus ini, Oregon tidak mengenakan pajak pendapatan apa pun pada bisnis, bahkan pajak cukai minimum sebesar $ 150. Pemilik bisnis membayar pajak pendapatan negara bagian pribadi dengan tarif biasa berdasarkan yang mana dari empat kurung pajak Oregon yang termasuk padanya. Satu-satunya pengecualian adalah untuk LLC yang mengajukan pengembalian pajak kemitraan.Dalam situasi ini, bisnis tersebut bertanggung jawab untuk membayar pajak cukai minimum Oregon sebesar $ 150.

Related Posts

  1. LLC vs. s corporation: apa bedanya?
  2. Pajak Cukai
  3. Dasar-dasar pembentukan perseroan terbatas (LLC)
  4. LLC vs. Incorporation: mana yang harus saya pilih?
  5. Perseroan Terbatas (LLC)
  6. Menggunakan LLC untuk Perencanaan Estate
  7. Perlindungan aset untuk pemilik bisnis
  8. Pendapatan HM dan Bea Cukai (HMRC)
  9. Pajak di Florida untuk Bisnis Kecil: Dasar-dasar
  10. Penghalang Bea Cukai