Apa Pajak Kontribusi Wiraswasta (SECA)?
Pajak Self-Employed Contributions Act (SECA) adalah pungutan dari pemerintah AS pada mereka yang bekerja untuk diri mereka sendiri, bukan untuk perusahaan luar. Undang-undang ini mewajibkan pekerja mandiri untuk memberikan kontribusi pajak yang setara dengan bagian pemberi kerja dan karyawan daripajak Federal Insurance Contributions Act (FICA), yang mendanai Jaminan Sosial dan Perawatan Kesehatan.
Poin Penting
- SECA mewajibkan individu wiraswasta untuk membayar ke dana pajak Jaminan Sosial dan Medicare.
- Karena wiraswasta adalah pemberi kerja mereka sendiri, mereka diizinkan untuk memotong bagian pemberi kerja dari pajak SECA sebagai biaya bisnis.
- Penghasilan wirausaha bersih kurang dari $ 400 tidak dikenakan pajak SECA.
Memahami Pajak Self-Employed Contributions Act (SECA)
Pajak SECA dihitung berdasarkan pendapatan bersih, yang didefinisikan sebagai pendapatan kotor yang diperoleh dari aktivitas bisnis, dikurangi biaya yang dikeluarkan selama menjalankan bisnis.
Pajak Jaminan Sosial dinilai dengan tarif dasar 6,2% untuk pemberi kerja dan 6,2% untuk karyawan. Wajib pajak wiraswasta yang tunduk pada SECA dikenakan pajak sebesar 12,4% (6,2% + 6,2%), karena mereka dianggap sebagai pemberi kerja dan karyawan.
Namun, ada batasan berapa banyak pendapatan yang dikenakan persentase ini.Pajak Jaminan Sosial hanya berlaku untuk pendapatan bersih $ 137.700 pertama, untuk pajak maksimum $ 17.075 pada tahun pajak 2020. (Pada tahun 2021, pajak akan diterapkan pada pendapatan bersih $ 142.800 pertama, untuk pajak maksimum $ 17.707. ) Setiap pendapatan di atas tingkat itu tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial.
Tarif pajak Medicare adalah 2,9% (1,45% untuk majikan ditambah 1,45% untuk karyawan), dan tidak ada pengecualian di atas penghasilan tertentu.Total pajak SECA, oleh karena itu, 15,3%. Seorang wiraswasta yang memiliki pendapatan bersih tepat $ 137.700 pada tahun 2020 harus mengirimkan pajak SECA sebesar 15,3% dari pendapatan mereka (12,4% + 2,9%), yang menghasilkan $ 21.068 (pada tahun 2021, 15,3% dari pendapatan bersih dari $ 142.800 akan menjadi $ 21.848 dalam pajak SECA).
Referensi cepat
Kecuali jika ada kesepakatan khusus antar negara, ekspatriat (orang Amerika yang tinggal dan bekerja di luar negeri) masih diharapkan untuk membayar pajak SECA atas penghasilan yang diperoleh dalam proses menjadi wiraswasta.
Orang berpenghasilan tinggi menghadapi pungutan SECA tambahan.Sebagai hasil dariAffordable Care Act (ACA) , individu dengan pendapatan bersih di atas $ 200.000 ($ 250.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama) akan dikenakan pajak Medicare tambahan 0,9%.
Pengurangan Pajak Self-Employed Contributions Act (SECA)
Porsi pembayaran oleh majikan dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis.Dengan kata lain, IRS memungkinkan individu wiraswasta untuk menggunakan setengah dari pajak wirausaha sebagai pengurangan bisnis untuk tujuan penghitungan pajak penghasilan wajib pajak.Ini memperhitungkan bahwa upaya menjalankan perusahaan dilakukan oleh individu, bukan “majikan”, yang akan menjadi kasus bagi seorang karyawan perusahaan.
Penting untuk dicatat bahwa pajak wirausaha mengacu pada pajak Jaminan Sosial dan Medicare, serupa dengan pajak FICA yang dibayarkan oleh pemberi kerja.Ketika seorang wajib pajak mengambil pengurangan setengah dari pajak SECA, itu hanya pengurangan untuk penghitungan pajak penghasilan wajib pajak itu.Ini tidak mengurangi pendapatan bersih dari wirausaha atau mengurangi pajak wirausaha itu sendiri.
Membayar Pajak Self-Employed Contributions Act (SECA)
Karena pembayar pajak yang wiraswasta tidak dikenakan pemotongan pajak , IRS mewajibkan pajak SECA untuk disertakan dalam taksiran pembayaran pajak penghasilantriwulanan.Jika penghasilan bersih wiraswasta kurang dari $ 400 (atau $ 108.28 dari gereja atau organisasi yang dikendalikan gereja yang memenuhi syarat yang dibebaskan dari pajak Jaminan Sosial dan Medicare pemberi kerja), tidak ada pajak SECA yang harus dibayar, dan tidak wajib dicantumkan pada pajak kembali. Namun, jika penghasilan bersih wiraswasta berada di atas jumlah minimum ini, pajak SECA harus dibayar atas jumlah keseluruhan, termasuk jumlah di bawah jumlah minimum.
Related Posts
- Bagaimana Jaminan Sosial Bekerja untuk Wiraswasta
- Apakah Jaminan Sosial Kena Pajak? Bisakah Saya Menghindari Membayar Pajak atas Manfaat?
- Publikasi IRS 517.
- Bagaimana Pajak Jaminan Sosial Dihitung?
- Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal (FICA)
- Pajak Jaminan Sosial
- Dana Perwalian Asuransi Cacat (DI)
- Manfaat Jaminan Sosial